'єктів застосування капіталу у фінансових ресурсах.
Економія витрат обігу полягає в тому, що часовий розрив між надходженням і витрачанням грошових коштів суб'єктів господарювання може визначити не тільки надлишок, але і нестача фінансових ресурсів. Саме тому таке широке поширення отримали кредити на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів, забезпечують істотне прискорення оборотності капіталу, а отже, і економію загальних витрат звертання.
Прискорення концентрації капіталу в тому, що для забезпечення пріоритетних напрямків держава стимулює концентрацію капіталу за рахунок позикових коштів, які дозволяють розширити масштаб виробництва (або іншої господарської операції) і, таким чином, забезпечити додаткову масу прибутку, а обслуговування товарообігу - кредит активно впливає на прискорення не тільки товарного, але і грошового обігу, витісняючи з нього, зокрема, готівку. Це особливо важливо для торговельних організацій, що активно користуються короткостроковими кредитними лініями. Прискорення науково-технічного прогресу - різновид функції концентрації капіталу, тільки для інноваційної сфери, де більший, ніж в інших галузях, тимчасової розрив між первинним вкладенням капіталу і реалізацією готової продукції.
Система банківського кредитування охоплює принципи, об'єкти кредитування, механізм надання та повернення позик, а також контроль в процесі кредитування. Принципи кредітованія- головні положення, правила, які повинні дотримуватися при здійсненні кредитування. Самі ці положення і правила визначаються природою, роллю, функціями кредиту і тими суспільними умовами, в яких вони проявляються.
Кредит як економічна категорія пов'язаний з іншими вартісними категоріями, тому є принципи загальноекономічного порядку, які притаманні всім категоріям, у тому числі і кредиту, наприклад економічність, комплексність, диференційованість.
Економічність характеризує досягнення найбільшої ефективності використання кредиту при найменших кредитних вкладеннях. Така політика важлива як для кредитора, так і для кредитоотримувача. Для банку економічність означає можливість прискорення кругообігу кредитних ресурсів; для кредитоотримувача - шлях до скорочення розміру плати за кредит, збільшенню доходів.
Комплексність припускає таку кредитну політику, яка проводиться на основі врахування закономірності розвитку економіки в певний період.
Дифференцированность - різний підхід до кредитування окремих категорій кредитоотримувачів, об'єктів і т.д.
З самої сутності кредиту випливають принципи кредитування: терміновість і повернення, цільовий характер, матеріальна забезпеченість, платність. Терміновість і повернення означають, що кредити, надані кредитоотримувачу, повинні бути повернуті банку у строк, визначений кредитним договором. Економічною основою строковості кредиту є безперервність кругообігу громадських фондів і коштів у господарстві, оскільки при такій безперервності в кінці кожного обороту відбувається постійне вивільнення грошових коштів, що створює можливість погашення банківського кредиту (малюнок 1.1).
Малюнок 1.1 - Специфічні принципи банківського кредитування
Примітка. Джерело: власна розробка
Цільовий характер кредитів, їх призначення визначає насамперед кредитополучатель, однак і банк при виділенні кредиту виходить з його призначення, з конкретного об'єкта кредитування. Без дотримання принципу цільового спрямування кредиту важко забезпечити його зворотність у встановлені терміни, так як ці терміни розраховані на виконання певних господарських операцій у сфері виробництва та обігу.
В економічній літературі немає єдиної класифікації банківського кредиту. На думку А. І. Балобанова, «найбільш поширеною є наступна класифікація:
. По термінах видачі:
короткострокові;
середньострокові;
довгострокові.
. Залежно від терміну погашення:
строковий;
пролонгований;
прострочений.
. За видами кредитоотримувачів:
фізичним особам;
юридичним особам.
. Залежно від забезпечення:
забезпечений;
незабезпечений.
Залежно від валюти надання:
в іноземній валюті;
в національній валюті.
Від способу погашення:
одноразовий;
в розстрочку [2, с. 147].
Згідно з інструкцією про порядок надання (розміщення) банками грошових коштів у формі кредиту та їх повернення від 30.12.2003 р № 226 «для цілей фінансової та статистичної звітності, оцінки кредитних ризиків кредити класифікуються на короткострокові та довгострокові [10].
До короткострокових кредитах відносяться кредити з терміном повного погашення, спочатку встановленим кредитним договором, до одного року включно, а також кредити, надані з поновлюваних кредитних лініях і при овердрафтного кредитування, за винятком кредитів з...
