відкрівається субрахунок.
субрахунками відкріваються для проведення розрахунків за місцем знаходження ціх Підрозділів. Бюджетні рахунки відкріваються підпріємствам (їх відособленім підрозділам), Яким віділяються кошти за рахунок державного або місцевого бюджетів з метою цільового їх использование.
Позікові рахунки відкріваються на договірній Основі як юридичним, так и фізичним особам у будь-Якій установі банку, что має право відаваті позики з додержанням вимог чинного законодавства.
Депозитні рахунки відкріваються на підставі Укладення депозитного договору между власником рахунка и установою банку на визначених у договорі Термін. Кошти на Депозитні рахунки перераховуються з розрахунково, потокового рахунків підприємства и после Закінчення терміну зберігання повертаються на ЦІ ж Розрахунковий або поточний рахунки.
відсотки за депозитними вкладами перераховуються у такому ж порядку.
Проведення розрахункових операцій и видача коштів готівкою з депозитного рахунка забороняються.
Відкриття рахунка з метою акумуляції коштів для віїзду на лікування за кордон здійснюється согласно з Положенням про порядок направлення громадян на лікування за кордон, затверджених постановою Кабінету міністрів України № 991 від 8.12.95 р. (зі змінамі та ДОПОВНЕННЯ)
Поточні та Інші рахунки закріваються в установах банку на підставі:
а) заяви власника рахунка;
б) решение органу, на Який законом покладаючи Функції з ліквідації або реорганізації підприємства;
в) відповідного решение суду або арбітражного суду про ліквідацію підприємства або Визнання его банкрутом;
г) на других підставах, передбачення чіннім Законодавство України або договором между установою банку и власником рахунка.
1.2 значення І Завдання обліку и контролю руху коштів на Рахунка в банках
Будь-яка форма підпріємніцької ДІЯЛЬНОСТІ зумовлює активний обмін грошовими засобими. Для Швидко і ефективного Здійснення розрахунків існують посередницькі господарські одиниці - банки.
Банки здійснюють операции по Рахунка на Основі розрахункових документів, Які у більшості віпадків є безготівковімі. Розрахунковий документ представляет собою Оформлення у виде документа на Паперове носії чі в Електрон виде:
Розпорядження платника про списання Копійчаної коштів зі свого Рахунку на рахунок отримувача коштів;
- Розпорядження отримувача коштів на списання Копійчаної ЗАСОБІВ з Рахунку платника и перечислення на рахунок, что Вказаною отримувачем ЗАСОБІВ.
Юридичні и Фізичні особини відкрівають поточний рахунок - рахунок в уповноваженій установі банку для зберігання Копійчаної коштів та проведення операцій по розрахунках підприємства. ВІН відкрівається підпріємствам усіх відів та форм власності за, а такоже відокремленім підрозділам для зберігання Копійчаної коштів та Здійснення усіх відів операцій за цімі рахунками відповідно до чинного законодавства України.
ОБСЛУГОВУЮЧИЙ банком назівають банк, у якому Відкрито рахунок учаснику безготівковіх розрахунків Та який Здійснює для него на договірніх условиях будь-яку з операцій чи послуг, передбачення Законом України" Про банки и банківську діяльність Учасниками безготівковіх розрахунків могут буті банки та їх філії, підприємства, Фізичні особини, з рахунків якіх спісуються або на рахунки якіх зараховуються кошти.
Банк Здійснює Різні операции по Рахунка КЛІЄНТІВ. Для ціх операцій передбачені форми Первін розрахункових документів:
платіжне доручення;
- платіжна вимоги-доручення;
платіжна Вимога;
розрахунки чеками;
акредитив.
Кож за ініціатівою банку складається меморіальний ордер - Розрахунковий документ для оформлення операцій зі списання коштів з Рахунку платника, внутрішньобанківськіх операцій відповідно до нормативно-правових АКТІВ Национального банку.
Коженая банк чі Інший член Платіжної системи самостійно встановлює та Зазначає у внутренних правилах длительность операційного годині - части операційного дня банку (Іншого члена Платіжної встанови), протягом якої пріймаються від КЛІЄНТІВ документи на переказ и документи на відклікання, что мают буті оброблені, передані та віконані ЦІМ банком течение цього самого РОбочий дня.
Усі учасники розрахунків повінні дотримуватись Платіжної дисципліни - своєчасного перерахування у Встановлені Терміни платежів за поставлену продукцію, віконані роботи чі надані послуги, а тако...
