алу .... Ми вважаємо, що це пов'язано з тим, що втеча капіталу є надзвичайно багатостороннім явищем, причому протікає як у легальній, так і нелегальної формах. Крім того, часто неможливо виділити саме незаконну витік капіталу всередині всього обсягу вивозиться капіталу, як, наприклад, у разі його експорту в країни і території з низьким оподаткуванням. Проте, проаналізувавши існуючі у вивченій мною літературі точки зору, постараємося внести деяку систему в термінологію.
Як правило, кажучи про відтік капіталу з Росії, мають на увазі одне з двох: або відтік іноземного капіталу, тобто зменшення іноземних інвестицій в Російській Федерації (далі - РФ) (прямих, портфельних, або інших , - залежно від контексту), або, навпаки, відтік за кордон російського капіталу, тобто збільшення зарубіжних активів російських резидентів (зазвичай мова йде про недержавні організаціях).
Друге значення, в якому вживають термін відтік капіталу (з Росії), - збільшення російських активів за кордоном. У тому ж значенні часто застосовують вираз вивіз капіталу, а також експорт капіталу. Звичайно мова йде про вивезення капіталу приватним сектором економіки, тобто банками, нефінансовими підприємствами і домашніми господарствами.
Коли говорять про витік (або втечу) капіталу, то зазвичай мають на увазі саме кримінальну складову його вивозу, нелегальний експорт. Але і між втечею і витоком теж існує різниця.
Найбільш відомим, класичним варіантом трактування втечі капіталів є його ототожнення з обстановкою фінансової паніки, зокрема - з масовою прискореної розпродажем національних активів (акцій, облігацій і тому подібного) або з масовим вилученням вкладів з рахунків місцевих банків в цілях рекапіталізації коштів за кордоном. Стосовно ж до інших випадків, коли явища втечі носять менш вибуховий і досить стабільний характер, фахівці вважають за доцільне використовувати більш універсальний термін витік капіталів. Але так як не під усієї використовуваної при дослідженні літературі враховується така різниця між втечею і витоком, для зручності далі в роботі ці поняття слід ототожнювати.
Витік капіталів за кордон Росії означає, насамперед, їх фактичне вивезення за межі Російської держави. Вважаємо, що під вивіз не підпадає зміна російського власника на іноземного (наприклад, продаж частки у власності, продаж всього підприємства в цілому російським бізнесменом іноземному партнеру) в тому випадку, якщо капітали залишаються на території Росії, але фактично переходять у власність іноземної держави. Подібна ситуація може розцінюватися як цілком законна, легальна, або незаконна, навіть злочинна, проте до вивозу капіталів за кордон вона відношення не має. Якщо капітал залишається на території Росії, держава отримує від цього економічну вигоду у вигляді податків, інвестування капіталів в російську економіку і, тим самим, у вигляді її розвитку і зміцнення.
Таким чином, експорт російського капіталу - це здійснюваний в дозволених законодавством формах і під контролем держави вивезення інтелектуального, фінансового та виробничого капіталу, право власності, на який виникло на території РФ з метою його інвестування в економіку зарубіжних держав , як правило, без зобов'язання про зворотне ввезення.
Експорт капіталу здійснюється у різноманітних формах: трансфертів, позик, кредитів, прямих і портфельних інвестицій, авансів, перекладів, розміщення коштів у депозити і на поточні рахунки, накопичення готівкової валюти і в деяких інших видах, у тому числі нелегальних.
Нелегальний експорт капіталу - це витік капіталу за кордон, основною характеристикою якої є незаконність, ретельна приховуваної від держави. Так, незаконна витік капіталу як економічна категорія являє собою здійснюване в порушенні правових норм приміщення капіталу за кордон у грошовій або товарній формі, через сферу послуг (у тому числі у формі патентів, ліцензій, ноу-хау), що веде до утворення іноземної власності за кордоном чи іншої форми зобов'язань, які дають право на отримання прибутку. Незаконна витік капіталу передбачає незаконне перерахування коштів резидентом нерезиденту з переходом прав власності на них.
Незаконною витоком капіталу з юридичної точки зору є вчинення капітальних валютних операцій з перевезення, вивезення та пересилання валютних цінностей в порушення ліцензійного порядку, встановленого Центральним Банком Росії (далі - ЦБ РФ).
Мотиви вивозу капіталу за кордон. Розглянувши саме поняття незаконного витоку капіталу, необхідно виявити причини, за якими це явище має мету до існування. З питання причин існування такого явища висловлено велику кількість авторитетних думок. Часто в головному вони сходяться, хоча спостерігаються і відмінності в позиціях. Так, основними мотивами витоку капіталів з Росії фахівці ЦБ...
