и податків, рекету.
Незважаючи на те, що в світі, насамперед в індустріальних країнах, відбувається різке посилення боротьби з відмиванням грошей, отриманих злочинним шляхом, ця проблема загострюється і приймає все більш широкі масштаби: тіньова економіка світового виробництва досягла 10 трлн. дол. США в 2009 р, або п'ятої частини світового ВВП. За даними МВФ щорічно у світі відмивається від 600 млрд. Дол. США до 1,5 трлн. дол. США, або від 2% до 5% світового ВВП, на підкуп чиновників криміналом щорічно витрачається близько 80 млрд. дол. США.
Економічна злочинність Росії швидко зростає. За зарубіжними даними за останні 30 років світова злочинність зросла в 4 рази, а на території колишнього СРСР - у 8 разів.
У Федеральний бюджет Росії надходить лише половина належних до сплати податків, третина всього числа платників податків - мертві платники податків raquo ;. Кримінальні капітали відмиваються і вкладаються в високоприбутковий бізнес, у тому числі на фінансування тероризму, наркоторгівлю. Тіньова економіка в країні в значній мірі вже легалізувалася.
Обсяг сірої економіки - це легальні підприємства, що приховують доходи, що займаються лжеекспортом, іншими махінаціями, оцінюваними МВС Росії в 50 млрд. дол. США на рік, що можна порівняти з об'ємом федерального бюджету.
Слабкості у боротьбі з корупцією виступають перешкодою для нашої країни на шляху до перетворення на повноправного цивілізованого учасника вже чинних міжнародних організацій, що займаються боротьбою з хабарництвом, відмиванням злочинних доходів. Це, крім того, є бар'єром на шляху надходження до Росії іноземних інвестицій, отримання кредитів на більш сприятливих умовах, участі нашої країни в міжнародних механізмах фінансового і торгового регулювання та відстоювання національних інтересів, приєднання до СОТ та ін.
У митній сфері гостро стоїть проблема боротьби з недостовірним декларуванням: в результаті мобілізації зусиль в 2006 р митними органами щомісяця виводилося з тіньового обороту до 0,5 млрд. дол. США.
Майже 80% всіх грошових потоків Росії йде через Москву, причому значна їх частина йде за кордон, що актуалізує діяльність Департаменту економічної безпеки МВС Росії і, насамперед, розкриття правопорушень, пов'язаних з незаконним переведенням валютних коштів, їх розшук і репатріація.
Міграція капіталу зазвичай не передбачає переміщення з країни в країну будь-яких інвестиційних товарів. Коли бізнесмен набуває за кордоном якийсь інвестиційний товар, то така угода буде вважатися зовнішньою торгівлею. Однак якщо цей інвестиційний товар перевозиться в іншу країну в якості внеску до статутного капіталу створюваної або одержується там фірми, то в цьому випадку угода буде розглядатися як вивіз капіталу.
Метою випускної кваліфікаційної роботи є розгляд протидії несанкціонованому висновку капіталу з Росії через офшорні зони.
Для реалізації поставленої мети в випускної кваліфікаційної роботі вирішені наступні завдання:
. Розглянути незаконний вивіз капіталу як загрозу економічній безпеці;
. Проаналізувати основні способи по незаконному вивезенню капіталу;
. На основі проведеного аналізу запропонувати шляхи протіфотействія і формування фінансового механізму по незаконному вивезенню капіталу.
Випускна кваліфікаційна робота складається з вступу, трьох розділів, висновків, списку літератури та додатків.
Глава 1. Незаконне вивезення капіталу як загроза економічній безпеці
. 1 Сутність, причини і канали незаконного вивезення капіталу з Росії
Аналіз проблеми незаконного витоку капіталу, пошук шляхів їх вирішення в першу чергу вимагає чіткого формулювання і глибокого розуміння досліджуваного явища.
Смислова різниця між такими категоріями, як відтік, вивезення, втеча і витік капіталу до теперішнього моменту не встановлена. Для більшості робіт, присвячених проблемі втечі капіталу, характерне змішання понять. Терміни витік капіталу і вивіз капіталу, як правило, застосовуються в якості синонімів. Їх значення може залежати від контексту, кожен вживає їх на свій розсуд, маючи на увазі включення у відповідну величину тих чи інших статей платіжного балансу або інших статистичних даних, що, на наш погляд, пов'язано з відсутністю чіткої і закріпленої системи понять.
Таким чином, перше питання, з яким стикається дослідник проблеми масштабного витоку капіталу з Росії, пов'язаний з невизначеністю термінології. Один з дослідників історії втечі капіталу Ч.П. Киндлебергер зазначав, що важко і, напевно, неможливо дати точне визначення втечі капіт...
