сової стійкості підприємств;
факторинг істотно підсилює взаємну відповідальність сторін-клієнта і фінансового агента;
факторинг сприяє ліквідації касових розривів. Чітке планування надходження грошових коштів та погашення власної заборгованості. Постачальник може побудувати план виплати факторингового фінансування «під свою компанію»: отримувати гроші саме в той день, коли йому необхідно і саме в тому обсязі, який потрібно на даний момент;
факторинг є елементом в системі страхування бізнесу, так як в його орбіту входять інкасування дебіторської заборгованості постачальника, надання гарантій від кредитних ризиків, від виникнення сумнівних боргів;
досить перспективною областю використання факторингу виступають малі та середні підприємства, які відчувають брак грошових коштів не тільки через несвоєчасне повернення боргів дебіторами, але й проблем, обумовлених здібностями виробничого циклу. До цього ж власні ресурси малого бізнесу вкрай обмежені;
використання факторингу дозволяє клієнту відмовитися від банківського кредиту - і йому вже не буде потрібно ніякого забезпечення, а отже, він перестане нести всі витрати, пов'язані з оформленням кредиту, і він вже не буде переплачувати за користування коштами банку, т.к. при кредитуванні він змушений закладати в термін кредиту час на закупівлю сировини і виробництво товару.
Існує велика кількість різновидів факторингових операцій, які діляться за різними критеріями.
) Ризики: залежно від обсягу ризиків переданих фактору:
факторинг з регресом, регресивний факторинг (recoursefactoring) - вид факторингу при якому фактор, не отримавши грошей з покупців, має право через певний термін вимагати їх з постачальника.
факторинг без регресу, безрегрессного факторинг факторинг (nonrecoursefactoring) - вид факторингу, при якому фактор надає клієнту послуги з фінансування, страхування кредитних ризиків, управління та збору дебіторської заборгованості. При неможливості стягнення з боржника сум в повному обсязі фінансовий агент потерпить збитки.
) Географія: залежно від країни знаходження учасників торгової угоди:
внутрішній факторинг (domesticfactoring) - вид фінансування торгової операції, при якому сторони за договором купівлі-продажу знаходяться в межах однієї країни;
міжнародний факторинг, зовнішній факторинг (internationalfactoring) - вид фінансування торгової операції, при якому постачальник і покупець є резидентами різних держав.
) Публічність: залежно від інформування покупця про участь фактора в угоді:
відкритий факторинг (disclosedfactoring) - різновид факторингу при якій покупець повідомлений про те, що в угоді бере участь фактор, і здійснює платежі на його рахунок, виконуючи тим самим свої зобов'язання за договором поставки;
закритий факторинг (undisclosedfactoring) - різновид фактоінга при якій покупця не ставлять до відома про наявність договору факторингового обслуговування, і він продовжує здійснювати платежі постачальнику, який, у свою чергу, направляє їх на користь фактора.
реверсивний факторинг - різновид факторингу орієнтована на фінансування закупівель покупця, однак стороною за договором в рамках продукту все одно виступає постачальник.
Схема факторингової операції:
- поставка товару на умовах відстрочення платежу
- поступка грошового вимоги банку
- виплата постачальнику здебільшого належної йому суми [до 90% суми, зазначеної в накладній] відразу після поставки
- оплата товару покупцем на рахунок фактора [банку]
- виплата залишку належної постачальнику суми за вирахуванням винагороди фінансового агента
. 2 Економічна сутність і види форфейтинга
Форфейтинг виник після другої світової війни. Кілька банків Цюріха, мали багатий досвід фінансування міжнародної торгівлі, стали використовувати цей прийом для фінансування закупівель зерна країнами Західної Європи в США. У ті роки поставки продукції і конкуренція між постачальниками настільки зросли, що покупці зажадали збільшення термінів наданого кредиту до 180 днів проти звичних 90. Крім того, відбулася зміна структури світової торгівлі на користь дорогих товарів з відносно великим терміном виробництва. Таким чином, підвищилася роль кредиту в розвитку міжнародного економічного обміну, і постачальники були змушені шукати нові методи фінансування своїх операцій.
У міру того як падали бар'єри в міжнародній торгівлі і багато африканських, азіатських, а тако...
