ава отримання платежу за платіжними вимогами за поставлені товари, виконані роботи та надані послуги raquo ;. У 1992 р Федеральним законом Про банки і банківську діяльність факторинг був включений до складу банківських операцій та угод.
Пізніше факторингові операції почали здійснювати і комерційні банки. Слід зазначити, що спочатку вони зіткнулися з повною відсутністю цивілізованих факторингових технологій і огидною платіжною дисципліною дебіторів, що призводило до чималих втрат. Але вже в 1994 р, набравшись досвіду і маючи намір вийти на ринок міжнародного факторингу, перший російський банк - Тверьуниверсалбанк вступив в FCI, пізніше в Асоціацію був прийнятий Мосбизнесбанк.
Протягом ряду років факторингом в Росії займалися і АКБ Менатеп raquo ;, і Міжнародний Московський Банк, і багато інших. Безумовним лідером ринку тоді був Міжнародний Московський Банк з обсягом факторингових операцій 70 млн дол. На рік. Після кризи 1998 р в області факторингу відбувся певний зсув, оскільки з'явилося дуже багато проблемних боргів, які переуступати банкам з великим дисконтом. Факторинг lt; # justify gt; Для поставщікаДля покупця Додаткове беззаставне фінансірованіе1. Більш вигідні умови оплати, які не потребують відволікання значних грошових коштів з обороту як у випадку передоплати або оплати за фактом Прискорення оборотності дебіторської задолженності2. Планування графіка погашення заборгованості Зменшення втрат у разі затримки платежів з боку покупателя3. Збільшення купівельної спроможності Спрощення планування грошового оборота4. Терміни погашення платежу можуть визначатися не спроможністю продавця або традицією галузі, а домовленістю з факторингової організацією, яка може встановлювати свої терміни надання кредиту Збільшення товарообігу Посилення контролю над оплатою поточної заборгованості Можливість пропозиції покупцям гнучких термінів оплати Своєчасна сплата податків і контрактів постачальників за рахунок наявності в необхідному обсязі оборотних коштів Факторинг має свої переваги перед кредитом. При факторингове обслуговування не потрібно заставне забезпечення та оформлення безлічі документів. Необхідно лише повідомити покупців про зміну реквізитів для оплати поставок. Повернення кредиту в повному обсязі закладена в його суті, що вимагає від постачальника акумулювання і виведення з обороту відповідного обсягу грошових коштів. Факторинг ж має на увазі повернення коштів покупцями. Сума кредиту визначається відразу, розмір же фінансування при факторингу не обмежений і може збільшуватися в міру зростання обсягу продажів клієнта. Таким чином, при факторингу постачальник отримує гроші в потрібній кількості і на необхідний термін. Крім того, погашення кредиту не гарантує отримання нового, а факторингове обслуговування носить систематичний характер.
З погляду грошових коштів факторинг вирішує наступні проблеми:
) розширення частки компанії на ринку. У постачальника з'являється можливість залучити нових клієнтів, збільшити асортимент товару на складі і, як наслідок, збільшити оборот і прибуток.
) підвищення ліквідності дебіторської заборгованості. Постачальник отримує гроші відразу ж після відвантаження товарів з відстрочкою платежу.
виплачувати фінансування автоматично збільшується у міру зростання продажів.
) ліквідація касових розривів. Чітке планування надходження грошових коштів та погашення власної заборгованості. Постачальник може побудувати план виплати факторингового фінансування «під свою компанію»: отримувати гроші саме в той день, коли йому необхідно, і саме в тому обсязі, який потрібно на даний момент.
) своєчасна сплата податків. Відповідно до глави 25 Податкового кодексу РФ сплата податків повинна здійснюватися за фактом відвантаження товарів і послуг. При отриманні фінансування в рамках факторингового обслуговування в день відвантаження товару постачальника не турбуватимуть «розрахунки» з державою. Компанія-постачальник отримує гарантію захисту від штрафних санкцій з боку кредиторів (у тому числі державних органів) при несвоєчасних розрахунках, викликаних касовим розривом. Додатковою можливістю є отримання фінансування до дати податкових платежів.
) своєчасна оплата контрактів. Скорочення термінів відстрочки платежу при закупівлях товарів веде до кращих цінових умов на закуповуваний товар і збільшенню розмірів товарних кредитів, отриманих від власних постачальників.
У комерційному аспекті ефективність факторингу виражається в тому, що банк сприяє в плані кредитного менеджменту. Банк контролює своєчасність оплати поставок покупцями, перевіряє платіжну дисципліну та ділову репутацію покупців, ефективно управляє дебіторською заборгованістю. Банк в рамках факторингу дозволяє клієнту управляти своїми ризиками, уникати відвантажень недо...
