надійності, ефективності.
Перший принцип - правовий режим здійснення розрахунків і платежів. Головним регулюючим органом платіжної системи є - Банк Росії, який повинен забезпечувати ефективне та безперебійне функціонування системи розрахунків. Банк Росії встановлює правила, терміни і стандарти здійснення розрахунків і застосовуються при цьому документи, координує, регулює і ліцензує організацію розрахункових систем. [5]
Другий принцип - здійснення розрахунків за банківськими рахунками. Наявність останніх як в одержувача, так і у платника необхідна передумова розрахунків. Підприємства, організації, установи, незалежно від їх організаційно-правової форми, зобов'язані зберігати кошти в установах банку на розрахункових, поточних, бюджетних рахунках. З них здійснюються платежі за матеріальні цінності, послуги та з фінансово-банківських зобов'язаннях.
Гроші з рахунку на рахунок переводяться банком за отриманими від госпорганів розрахунковим документам. Банк зараховує надходять на ці рахунки суми, виконує розпорядження підприємств про їх перерахування і видачу з рахунків і здійснює проведення інших банківських операцій, які передбачені банківськими правилами і договорами про використання тієї чи іншої форми безготівкових розрахунків.
Третій принцип - забезпеченість платежу. Останній повинен бути забезпечений справжніми або майбутніми надходженнями коштів на рахунок платника або наявністю у нього права на отримання кредиту. Розрізняють оперативну та перспективну забезпеченість платежу.
Перша визначається наявністю у платника достатніх ліквідних коштів для здійснення платежу в даний момент. Вона може мати різні форми: постійні, які не знижують залишки коштів на рахунку підприємства, попереднє бронювання коштів для майбутнього платежу (наприклад, при розрахунках за акредитивом), право на отримання кредиту (наприклад, у формі овердрафту по розрахунковому рахунку).
Друга передбачає оцінку кредито- і платоспроможності платника і можливих майбутніх джерел здійснення платежу.
Принцип забезпеченості платежу створює його гарантію, зміцнює платіжну дисципліну в господарстві, а, отже, платоспроможність і кредитоспроможність всіх учасників розрахунків. Четвертий принцип - наявність акцепту (згоди) платника на платіж.
Даний принцип означає, що списання грошових коштів з рахунку клієнта проводиться банком тільки на підставі розпорядження клієнта. Таке розпорядження їм може бути дано в різних формах:
шляхом виписки розрахункового документа, що містить наказ про списання грошей з рахунку (платіжне доручення, розрахунковий чек, заява на відкриття акредитива);
у формі згоди оплатити (акцептувати) розрахунковий документ, пред'явлений кредитором (платіжна вимога).
Разом з тим законодавством передбачені випадки безспірного (без згоди платників) списання коштів: недоїмок з податків та інших обов'язкових платежах на підставі виконавчих листів, виданих судами, деяких штрафів за розпорядженням стягувачів та ін., а також безакцептного списання за теплову та електричну енергію, комунальні та інші послуги.
П'ятий принцип - терміновість платежу, що означає здійснення розрахунків суворо у відповідності з термінами, передбаченими в господарських, кредитних, страхових договорах, інструкціях Мінфіну Росії, колективних договорах з робітниками і службовцями підприємств, організацій на виплату зарплати або контрактних, трудових угодах, договорах підряду і т.д. Економічний зміст цього принципу полягає в тому, що одержувач грошових коштів повинен знати точні терміни їх зарахування на свій рахунок. Принцип терміновості платежу має важливе практичне значення, так як підприємства та інші суб'єкти ринкових відносин, володіючи інформацією про терміни платежів, можуть більш раціонально побудувати свій грошовий оборот, точніше визначити потребу в позикових коштах і управляти ліквідністю свого балансу.
За прострочення платежу учасник розрахунків, з вини якого вона була допущена, повинен сплатити штраф. Розмір відповідальності платника за виконання грошового зобов'язання встановлено ст. 395 Цивільного кодексу РФ. [19] Відповідно до зазначеної статті за користування чужими коштами внаслідок їхнього неправомірного утримання, відхилення від їхнього повернення, іншої прострочення в їхній сплаті інша сторона повинна сплатити відсотки на суму цих коштів. Розмір відсотків визначається існуючої обліковою ставкою Центрального банку РФ на день виконання грошового зобов'язання.
Законодавством встановлені жорсткі терміни виконання банками розрахункових операцій для своїх клієнтів. У відповідності зі ст. 31 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність» кредитна організація і Банк...
