(у тому числі товарному і комерційному кредитами), включаючи залучення позикових коштів шляхом видачі векселів, випуску та продажу облігацій для організацій, що є юридичними особами за законодавством РФ (крім кредитних організацій та бюджетних установ).
Крім того, Положення не застосовується до безвідсотковим договорами позики та договорами державної позики. Причина вилучення безпроцентних договорів позики пов'язана, по-перше, з тим, що вказаний договір укладено між громадянами на суму, що не перевищує 50-кратного встановленого законом МРОТ, і не пов'язаний із здійсненням підприємницької діяльності хоча б однією із сторін, тобто не торкається юридичних осіб, для яких і встановлено обов'язкові вимоги щодо організації ведення бухгалтерського обліку. По-друге, за договором позичальникові передаються не гроші, а інші речі, визначені родовими ознаками (ст.809 ЦК). Крім того, зазначені відносини не відповідають однією з найважливіших характеристик звичайного позики, а саме "платності".
Згідно п.3 ст.817 ЦК договір державної позики укладається шляхом придбання позикодавцем випущених державних облігацій чи інших державних цінних паперів. p> 3) Закон Російської Федерації "Про банки і банківську діяльність "від 02.12.1990 р. № 395-1 (ред. від 30.12.2004) з змінами та доповненнями.
4) Закон Російської Федерації "Про іпотеку (заставу нерухомості) "від 16.07.1998 р. № 102-ФЗ зі змінами та доповненнями.
5) Закон Російської Федерації В«Про кредитні історії В»№ 218-ФЗ від 30.12.2004 р. із змінами та доповненнями.
6) Федеральний Закон від 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. від 29.12.2004) В«Про страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації В»(прийнято ДД ФС РФ 28.11.2003)
7) Федеральний Закон від 25.02.1999 N 40-ФЗ (Ред. від 20.08.2004) В«Про неспроможність (банкрутство) кредитних організаційВ» (Прийнято ДД ФС РФ 18.09.1998)
8) В«Положення про обов'язкові резервах кредитних організацій В»(затв. ЦБ РФ 29.03.2004 N 255-П) (ред. від 12.04.2005)
9) В«Положення про правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації В»затв. ЦБ РФ 05.12.2002 N 205-П (ред. Від 11.04.2005)
10) Уніфіковані Правила та звичаї для документарних акредитивів, публікація міжнародної торговельної палати в Парижі № 500 1993 року (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication № 500, 1993 revision). p> 11) Наказ Міністерства фінансів РФ № 83н, Федеральної комісії з ринку цінних паперів № 03-158/пз від 12.09.2003 р. В«Про затвердження порядку оцінки вартості чистих активів страхових організацій, створених у формі акціонерних товариств В»
12) Нормативні документи Банку Росії, що регламентують порядок проведення кредитних операцій та оцінку кредитного ризику. p> 13) Внутрішні нормативні документи Банку:
- Кредитна політика ВАТ В«Балтійський БанкВ» 2007 року,
- Положення про порядок проведення кредитних операцій (затверджено 09.01.2002 р. Наказом № 08 із змінами, затвердженими 19.08.2005 р. Наказом № 323),
- Положення про порядок нарахування та отримання відсотків за кредитними операціями ВАТ В«Балтійський БанкВ» і відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку (Затверджено 10.02.2005 р. Наказом № 39/1), - в частині не суперечить вимогам 25 глави Податкового кодексу,
- Положення про порядок організації роботи з формування і використання резерву на можливі втрати по позиках у ВАТ В«Балтійський БанкВ» (затверджено рішенням Правління Банку, введено в дію Наказом Президента Банку № 291/1 від 01.06.2006 р.),
- Положення про порядок формування і використання резервів на можливі втрати у ВАТ В«Балтійський БанкВ» (затверджено рішенням Правління Банку 26.05.2006 р., введено в дію Наказом Президента Банку № 303/1 від 2006 р.)
- Положення з обліку векселів (затверджено 25.06.2002г. Наказом № 232/1),
- Порядок використання резерву на можливі втрати з позик (РВПС) (затверджений Радою Директорів Банку 05.07.2005 р., введений в дію Наказом Президента Банку № 280 від 18.07.2005 р.),
- Порядок використання резерву на можливі втрати у ВАТ В«Балтійський БанкВ» (затверджений Радою Директорів Банку 08.08.2006 р., веден в дію Наказом Президента Банку № 480 від 10.08.2006г.), p> - Порядок визначення суми щомісячного платежу за позикою фізичної особи з метою оцінки його фінансового становища (затверджено рішенням Правління Банку 07.06.2005 р., введений в дію Наказом Президента Банку № 217/1 від 08.06.2005г.),
- Інструкція про порядок кредитування розрахункового (поточного валютного) рахунку клієнта в режимі овердрафту (затверджена 14.07.2000 р. Наказом № 262) зі змінами затвердженими Наказом № 683 від 06.12.2006 р.,
- Методика аналізу фінансового стану підприємства - позичальника/поручителя (затверджена рішенням Правління Банку 14.09.2004 р., введена в дію Наказом № 361 від ...
