> 106,8
12,4
25,6
206,5
134
16.Прібиль від реалізації продукції, млн. руб.
200
210
105
220
200
91
95,2
120
238
198,3
113,3
17.Среднегодовие залишки оборотних коштів, млн. руб.
330
350
106
400
450
112,5
128,6
500
593
118,6
169,4
18.Оборачіваемость оборотних коштів, дн.
118,8
114,5
96,4
151,6
165,3
109
144,4
185,6
226
121,8
197,4
19.Балансовая прибуток, млн. руб.
300
320
107
300
310
103
96,9
300
308
102,7
96,2
20.Рентабельность майна,%
5,63
5,57
98,9
4,69
4,73
100,85
84,92
4,48
3,96
88,39
71,1
21.Себестоімость реалізованої продукції (стор.2-стор.16)
800
890
111,2
730
780
106,8
87,6
850
753
88,5
84,6
У цілому напруженість планових показників по роках знижується: скорочується обсяг запланованої і фактично реалізованої продукції, зменшується фондовіддача з одного рубля продукції в той час як матеріаловіддача зростає порівняно із запланованими показниками як у поточному році, так і в порівнянні з першим періодом.
Дисципліна виконання плану по роках виконується. Але з кожним роком відбувається скорочення темпів виконання планових показників.
Динаміка виконання таких основних показників як товарна продукція, обсяг реалізованої продукції, фондовіддача, балансова прибуток, фонд заробітної плати, прибуток скорочується, а от інші показники порівняно з фактом першого року зростають.
Видно, що в третьому році знизився обсяг реалізованої продукції. За показниками таблиці 1 аналіз необхідно вести в напрямку зниження чисельності робочого персоналу і зниженні витрат на 1грн. товарної продукції. На обсяг реалізованої продукції, в першу чергу, впливає невірна маркетингова політика, так як виробляється продукції більше, ніж реалізується. Середньорічна виробіток на одне робочого зростає, так як знижується загальна чисельність робочого персоналу. Фондовіддача скорочується через зниження темпів виробництва і простою основних фондів підприємства. Матеріаловіддача зростає не за рахунок введення нових технологій, а за рахунок скорочення обсягів товарної продукції. Скорочення фонду заробітної плати пов'язано зі зниження одержуваної прибутку підприємством.
Факторний аналіз показників.
Реалізована продукція Y = АВ.
В В
У цілому показник знизився на -1,278 (11,834 - 13,112). Це було викликано зменшенням середньорічної вироблення одним робочим (-13,112). Трохи вдалося компенсувати зниження збільшенням чисельності робітників (11,834). p> Середньорічне виробництво товарної продукції на 1 працюючого промислово виробничого персоналу Y = A/B.
