го ділову репутацію та імідж;
• Аналізує кредітоспроможність ПІДПРИЄМСТВА, проводити поглиблення Обстеження его фінансового стану и візначає міру ризику;
• візначає перспективи розвітку ПІДПРИЄМСТВА;
• перевіряє наявність джерел и гарантій погашення кредиту.
Для Надання кредиту ВАЖЛИВО Значення має оцінка кредітоспро-можності позичальника. Кредітоспроможність ПІДПРИЄМСТВА оцінюється на Основі системи Показників, Які відображають размещения и джерела обіговіх коштів, результати фінансової ДІЯЛЬНОСТІ. Вибір Показників покладів від особливая виробничої ДІЯЛЬНОСТІ, галузевої спеціфікі та других факторів.
Во время аналізу кредітоспроможності Враховується такоже наявність чі відсутність у минуло кредитних відносін ПІДПРИЄМСТВА з банком, розмір и рядки Надання позики.
Комерційний банк здійснює оцінку фінансового стану ПІДПРИЄМСТВА перед НАДАННЯ Йому позики, а далі - щоквартально.
У Україні КРИТЕРІЇ ОЦІНКИ фінансового стану підприємства-пози-чальника візначаються шкірно комерційним банком самостійно.
Для ОЦІНКИ фінансового стану ПІДПРИЄМСТВА - Юридичної особини враховуються Такі об'єктивні показатели его діяльності:
• ОБСЯГИ реалізації;
• прибутки и збитки;
• рентабельність;
• ліквідність;
• Грошові потоки (рух коштів на Рахунку КЛІЄНТІВ);
• склад и ДИНАМІКА дебіторсько-кредіторської заборгованості. Ураховуються такоже Другие факторів:
• ефективність управління підпріємством;
• ринкова позиція ПІДПРИЄМСТВА и его залежність від ціклічніх и структурних змін в економіці та Галузі;
• наявність державних замовлень и ДЕРЖАВНОЇ ПІДТРИМКИ ПІДПРИЄМСТВА.
Комерційні банки Розробляють показатели додаткової ОЦІНКИ підприємств-позічальніків перелогових від основного виду ДІЯЛЬНОСТІ та форм власності.
В
Рис. 2 Напрямки аналізу підприємства-позичальника з метою ОЦІНКИ его кредітоспроможності
На Основі проведеного аналізу система основних Показників ДІЯЛЬНОСТІ комерційним банком візначається клас надійності підприємства-позичальника.
Для ПІДПРИЄМСТВА, что отрімує кредит, ВАЖЛИВО знаті, на Які аспекти его ДІЯЛЬНОСТІ банк звертатіме особливая уваг (рис. 2).
А. Фінансові КОЕФІЦІЄНТИ
До ФІНАНСОВИХ Коефіцієнтів належати:
• коефіцієнт заборгованості;
• коефіцієнт ліквідності;
• КОЕФІЦІЄНТИ оборотності;
• КОЕФІЦІЄНТИ прібутковості.
Коефіцієнт заборгованості показує, наскількі діяльність ПІДПРИЄМСТВА фінансується за рахунок позіченіх коштів. Цею коефіцієнт розраховують діленням Загальної заборгованості на власний капітал. Частка позіченіх коштів Дає уявлення про кредітоспроможність ПІДПРИЄМСТВА та рівень фінансового ризику, Якого могут діаті Кредитори: що нижчих коефіцієнт, то ліпше смороду захищені и ВТРАТИ у разі, коли предприятие різко скороти ОБСЯГИ актівів зазнає збитків.
Коефіцієнт ліквідності свідчіть про здатність ПІДПРИЄМСТВА віконаті короткострокові зобов'язання. Розраховують цею коефіцієнт діленням ліквідніх актівів на короткострокову заборгованість. КОЕФІЦІЄНТИ обіґовості свідчать, наскількі Ефективно предприятие вікорістовує свои активо. "Обіговість дебіторської заборгованості у днях "показує середню кількість днів, необхідніх для погашення дебіторської заборгованості. "Обіговість товарно-матеріальних запасів у днях "показує середню кількість днів, необхідніх для того, щоб перетворіті товарно-Матеріальні запаси на гроші за помощью реалізації ПРОДУКЦІЇ.
КОЕФІЦІЄНТИ прібутковості показують Загальну ефективність (результатівність) ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА. Коефіцієнт витрат показує прібутковість ПІДПРИЄМСТВА обсягів реалізації ПРОДУКЦІЇ. Для его розрахунку чисту Виручка від реалізації после Відрахування витрат на основну діяльність ділять на чисту виручка від реалізації. Зниженя коефіцієнта витрат может показуваті на зниженя ЦІН на продукцію або на Меншем ефективність виробництва. Окупність інвестіцій або актівів свідчіть про ефективність Отримання прибутку за помощью актівів. Для розрахунку показ-піку прибуток после Сплата податків ділять на Загальні активи. Окупність власного Капіталу показує Загальну ефективність Отримання прибутку за помощью Капіталу, вкладень акціонерамі у дяни предприятие (дохідність АКЦІОНЕРНОГО Капіталу, відображеного в балансі). Для розрахунку коефіцієнта прибуток после надалі вважає податків ділять на Акціонерний капітал. Если предприятие має Невеликий ОБСЯГИ позіченіх коштів, високий Показник окупності власного Капіталу, це свідчіть про надмірній фінансовий ризико, Який воно взяло на себе.
Аналізуючі стан и ділову актівність підпріємств, ці КОЕФІЦІЄНТИ порівнюють Із Показники конкурентів и візначають Зміни, Що сталося ПРОТЯГ визначених періодів (дінаміку змін). Б. Рух Копійчаної коштів Звіт про рух копійчаних коштів відображає Приплив и відтік коштів ПІДПРИЄМС...
