забезпечуваних гарантією банку;
- коротка інформація про діяльність підприємства (організації), досвід роботи, партнерах, перспективи розвитку.
В· Для потенційних клієнтів - установчі документи (нотаріально завірені копії): статут, установчий договір, свідоцтво про державну реєстрацію, картка із зразками підписів і відбитком печатки, засвідчена нотаріусом. Документи про призначення осіб, які мають право підпису, і підтвердження їх повноважень. Довідки про постановку на податковий облік, а також з фондів - пенсійного, медичного страхування, соціального страхування.
Види забезпечення гарантії:
В· фінансові активи позичальника (заставу майнових прав на грошові депозити)
В· нерухоме або рухоме майно (застава цілісних майнових комплексів, будівель, споруд, квартир, устаткування, транспортних засобів, товарів в обороті)
В· майнові права за контрактами (на отримання грошової виручки або на отримання товару)
В· гарантії банків
В· фінансове (Майнове) поручительство третіх осіб. p> Таким чином, при розгляді заяви/заявки на надання банківської гарантії, що передує ухваленню рішення про надання банківської гарантії, необхідний комплексний підхід до розгляду гарантійної угоди за такими напрямами:
1. Аналіз умов основного договору , за яким потрібне забезпечення зобов'язань і визначення обсягу відповідальності банку за передбачуваної банківської гарантії. Враховуючи, що банківські гарантії є забезпечувальних інструментом, банк-гарант повинен чітко уявляти характер і обсяг зобов'язання, що підлягає гарантуванню виходячи з умов контракту/договору, що укладається принципалом зі своїм діловим партнером.
При цьому допомогу банку в захисті фінансових інтересів своїх клієнтів буде досить істотна ще на стадії обговорення контракту, що передбачає надання гарантії. Крім того, враховуючи незалежність гарантійного зобов'язання, згода банку, обслуговуючого принципала, на надання гарантії на певних умовах є обов'язковим.
Банк, який надає гарантію, зі свого боку зацікавлений у тому, щоб у тексті гарантії був чітко сформульований обсяг його відповідальності перед бенефіціаром по гарантії і умови здійснення платежу по гарантії. Таким чином, як для бенефіціара та принципала, так і для банку надзвичайно важливе розуміння характеру зобов'язання та умов гарантії, коректність використання гарантійної термінології.
2. Аналіз фінансового стану принципала . Аналіз фінансового стану потенційного принципала на момент звернення зазвичай здійснюється банком на базі наданої фінансової звітності за останні 2 роки діяльності принципала. Цей аналіз проводиться шляхом розрахунку показників і оцінки їх в динаміці на підставі діючих у банку методик аналізу фінансового стану юридичних осіб. При цьому можуть використовуватися спеціальні програмно-аналітичні засоби.
Банку доцільно також на підставі ТЕО принципала та укладених договорів, інформації про грошові потоках, інших поданих документів складати прогнози фінансового стану на момент виконання зобов'язань за основним договором, перевіряти джерела виконання принципалом своїх зобов'язань за основним договором.
3 .. Оцінка виникають для банку ризиків у зв'язку з наданням банківської гарантії.
4. Висновок договору про надання банківської гарантії і забезпечувальних договорів. Укладення договору про надання банківської гарантії. Зупинимося на можливі правові наслідки, викликаних відсутністю інструкцій принципала на видачу гарантії виходячи з норм російського цивільного права.
Після підписання договору про надання банківської гарантії або гарантії на користь бенефіціара протягом усього терміну дії договору та гарантії доцільно здійснювати контроль за фінансовим станом принципала, наданими забезпеченням, як і при кредитної операції, а також ходом виконання зобов'язань за основним зобов'язанням/договором.
Хотілося б звернути увагу на принципову відмінність гарантійної операції від кредитної. Якщо при погіршенні фінансового стану позичальника або при порушенні позичальником умов кредитного договору банк залежно від умов договору може вимагати дострокового повернення кредиту, а у разі неповернення - звернути стягнення на забезпечення, то в гарантійній операції зобов'язання банку-гаранта не можуть бути достроково припинені без згоди бенефіціара. А право регресної вимоги у гаранта виникає тільки після здійснення платежу по гарантії. Однак маючи інформацію про погіршення фінансового стану принципала або можливості отримання вимоги, банк все ж може вжити певні кроки, наприклад зажадати від принципала збільшити забезпечення в цілях зменшення можливих втрат.
Список використаної літератури
1. Власов В.А. В«Впровадження Міжнародних стандартів фінансової звітності МСФЗ в кредитній організації В», 2006р. p> 2. Громов І.Л...
