а) рахунки постачальників і підрядників за поставлене обладнання, матеріали, комунальні послуги і пр. 1149000 260 - 621 - 48Получени з розрахункового рахунку готівку гроші в касу організації для виплати заробітної плати, на відрядження, господарські витрати 295000 260 260 - + 19Поступілі гроші на розрахунковий рахунок організації: а) від покупця за продану продукцію б) в погашення дебіторської заборгованості (іншої) Разом 2000000 10000 2010000 260 241 260 240 + - + - 1 110Пріняти в експлуатацію закінчені об'єкти основних засобів (будівля цеху, виробниче обладнання) 1298000 120 130 + - 111Проізведено з розрахункового рахунку погашення короткострокового кредиту банку 130000 260 - 610 4Общее зміна підсумку балансу-1099200-1099200
Таблиця 6
Відомість залишків за синтетичними рахунками ВАТ на 1 грудня 200Х року
Номер счетаНаіменованіе счетаСумма (грн.) дебеткредіт01Основние средства2095000002Амортізація основних средств1223050004Нематериальные актіви107000005Амортізація нематеріальних актівов29500007Оборудованіе до установке74000008Вложенія у необоротні активы165000010Материалы626300019Налог на додану вартість по придбаних ценностям15330520Основное проізводство2510043Готовая продукция129173050Касса5150051Расчетные счета659900058Фінансовие вложенія108050060Расчети з постачальниками і подрядчікамі100500062Расчети з покупцями і заказчікамі217074566Расчети по короткострокових кредитах і займам40000067Расчети за довгостроковими кредитами і займам30500068Расчети з податків і сборам39580069Расчети по соціальному страхуванню і обеспеченію12730070Расчети з персоналом з оплати труда30610071Расчети з підзвітними ліцамі1192073Расчети з персоналом за іншими операціям120076Расчети з різними дебіторами і кредіторамі150001480080Уставний капітал2320000083Добавочний капитал50000084Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) 92000099Прібилі і убиткі2973500Ітого: 4207300042073000
Таблиця 7
Перелік господарських операцій за грудень 200Х року
Номер опера-цііСодержаніе операцііСумма (грн.) Кореспонденція счетовВаріант 1дебеткредит123451Акцептованы рахунки постачальників за надійшли на склади матеріальні цінності: а) купівельна вартість, включаючи транспортні витрати (за фактичною собівартістю заготовляння) б) податок на додану вартість Ітого360000 64800 424800 19 жовтня 60 602Стоімость навантажувальних робіт, оплачена з підзвітних сум, включена до собівартості матеріалів 740 10 713Передано в монтаж обладнання для споруджуваного цеха15000008074Акцептован рахунок підрядної організації за виконані будівельно-монтажні роботи по зведенню будівлі цеху: а) вартість робіт б) податок на додану вартість 100000 18000 19 серпня 60 605Спісано морально застаріле обладнання: а) первісна вартість б) сума нарахованої амортизації на дату списання в) списана залишкова вартість обладнання (суму визначити і відобразити на рахунках) г) вартість оприбуткованих матеріалів (запасних частин, лому) від демонтованого обладнання за ціною можливого використання 760000 710000 50000 60000 01-виб 02 91 10 Січня 01-виб 01-виб 916Акцептован рахунок спеціалізованої монтажної організації за прийняті за актом роботи з монтажу виробничого обладнання: а) вартість наданих послуг з монтажу обладнання б) податок на додану вартість - 19 серпня 60 607Ізрасходовани матеріали з процесі експерименту з розробки нового способу отримання високоміцної ткані850000 20 108Пріняти в експлуатацію закінчені об'єкти основних засобів: - будівля цеху - виробниче обладнання Ітого1100000 198000 1298000 01 1 серпня 089Отпущени зі складу і витрачено матеріальні цінності (за фактичною собівартістю ): а) на виготовлення продукції в основному виробництві б) на ремонт основних засобів, утримання та експлуатацію обладнання та господарські потреби цехів в) на ремонт і обслуговування основних засобів загальногосподарського призначення г) на упаковку продукції, що продається Разом 340000 60000 50000 15000 465000 20 25 26 44 10 10 10 1010Начіслена амортизація основних засобів: а) виробничого устаткування, будівлі та інвентарю цехів б) будівель, споруд та інвентарю загальногосподарського призначення Ітого200000 55000 255000 25 26 лютого 0211Начіслена амортизація по нематеріальних активів, що використовуються на загальновиробничі потреби 340000 25 0512Акцептовани рахунки постачальників і сторонніх організацій: а) за поточний ремонт адміністративної будівлі б) за комунальні послуги (освітлення, опалення, газ), спожиті основним виробничим цехом в) за комунальні послуги та послуги зв'язку підрозділів загальногосподарського призначення г) за транспортно-експедиторські послуги з доставки готової продукції до залізничної станції д) податок на додану вартість з ремонтних робіт і спожитим послуг Разом - 140000 42000 28000 37800 247800 26 25 26 44 19 60П + 60 60П + 60 6013Начіслени відсотки за короткострокові кредити банка130009166П +14 Нарахов...
