ify"> Операція факторингу полягає в тому, що факторинговий відділ банку купує боргові вимоги (рахунки-фактури) клієнта на умовах негайної оплати до 80% від вартості постачання і сплати решти частини, за вирахуванням відсотка за кредит і комісійних платежів , в строго обумовлені терміни незалежно від надходження виручки від дебіторів. Якщо боржник не оплачує в строк рахунку, то виплати замість нього здійснює факторинговий відділ. p align="justify"> В основі факторингової операції лежить купівля банком платіжних вимог постачальника на відвантажену продукцію і передача постачальником банку права вимоги платежу з покупця. Тому факторингові операції називають також кредитуванням постачальника або наданням факторингового кредиту постачальнику. Факторингове обслуговування найбільш ефективно для малих і середніх підприємств, які традиційно відчувають фінансові труднощі через несвоєчасне погашення боргів дебіторами та обмеженості доступних для них джерел кредитування. Разом з тим не всяке підприємство, що відноситься до категорії малого чи середнього, може скористатися факторинговими послугами. p align="justify"> Факторингові операції може проводити кредитна або комерційна організація, що має ліцензію на здійснення таких операцій (ст. 825 ЦК України).
Стаття 825. Фінансовий агент
У ролі фінансового агента договори фінансування під відступлення грошової вимоги можуть укладати банки та інші кредитні організації, а також інші комерційні організації, мають дозвіл (ліцензію) на здійснення діяльності такого виду.
Проте до цих пір немає жодного нормативного документа, що регулює ліцензування факторингу. Тому факторингом у нашій країні займаються тільки банки (вони мають право здійснювати ці операції на підставі Закону про банки і банківську діяльність). Зазвичай факторингові операції здійснюються за такою схемою (див. малюнок). Підприємство укладає договір на надання факторингових послуг з фінансовим агентом - фактором (від англ. factor - агент, посередник). Відповідно до такого договору постачальник (продавець) реалізує товар, але не отримує за нього плату від покупця, а поступається факторові право вимагати її з покупця. При цьому постачальник не несе відповідальності за отримання агентом грошей від покупця (ст. 827 ЦК України).
Стаття 827. Відповідальність клієнта перед фінансовим агентом
1. Якщо договором фінансування під відступлення грошової вимоги не передбачено інше, клієнт несе перед фінансовим агентом відповідальність за дійсність грошової вимоги, що є предметом поступки. p align="justify">. Грошова вимога, що є предметом поступки, визнається дійсним, якщо клієнт має право на передачу грошової вимоги і в момент відступлення цієї вимоги йому не відомі обставини, внаслідок яких боржник має право його не виконувати. p align="justify">. Клієнт не відповідає за невиконання або неналежне виконання боржником вимоги, що є предметом поступки, у разі пред'явлення його фінансовим агентом до виконання, якщо інше не передбачено договором між клієнтом і фінансовим агентом .
Банки, які надають послуги факторингу, зазвичай стверджують, що готові працювати з будь-яким клієнтом і будь-якими угодами. Однак для деяких підприємств умови обслуговування можуть виявитися недостатньо привабливими. Найбільш вигідні умови банки готові надати клієнтам, які відповідають наступним вимогам. p align="justify"> 1. Компанія повинна бути швидкозростаючою або вважати стрімке зростання однієї з основних стратегічних цілей своєї діяльності (для цього банки аналізують бухгалтерську звітність компанії, динаміку фінансових показників, договори на майбутні поставки ). Призначення факторингу полягає саме в тому, щоб допомагати зростаючому бізнесу.
2. Середньомісячний оборот компанії повинен бути не менше 3 млн руб. (Банки, що спеціалізуються на роботі з дрібним і середнім бізнесом, можуть пред'являти інші вимоги).
. Суми поставок, що фінансуються банком у рамках факторингового обслуговування, не повинні бути ні занадто великими, ні занадто маленькими. Кожен банк по-своєму розуміє оптимальний розмір угоди. Проте поставки одному дебітором на суми менше 50 тис. руб. і більше 1 млн руб. навряд чи привернуть увагу більшості банків.
. Переважно, щоб компанія працювала за факторингової схемою з великою кількістю дебіторів. Ситуація, коли клієнт має одного або декількох великих дебіторів, є винятком із загального правила. Бажано, щоб покупці були постійними (принаймні, постачальник повинен планувати довгострокову співпрацю з ними) і постачання здійснювалися на регулярній основі.
