/p>
пенсійні резерви - сукупність засобів, перебувають у власності фонду і призначених для виконання фондом зобов'язань перед учасниками відповідно до пенсійними договорами;
пенсійні накопичення - сукупність засобів, перебувають у власності фонду, призначених для виконання зобов'язань фонду перед застрахованими особами згідно з договорами про обов'язкове пенсійне страхування та договорами про створення професійної пенсійної системи і формованих відповідно до цього Закону;
Фонди, ліцензовані у встановленому законодавством Росії порядку, виконуючи свої функції, укладають пенсійні договори, договори про обов'язкове пенсійне страхування і договори про створення професійних пенсійних систем; акумулюють пенсійні внески та кошти пенсійних накопичень; ведуть пенсійні рахунки недержавного пенсійного забезпечення; ведуть пенсійні рахунки накопичувальної частини трудової пенсії з урахуванням вимог Федерального закону від 1 квітня 1996 р. N 27-ФЗ "Про індивідуальному (Персоніфікованому) обліку в системі обов'язкового пенсійного страхування "; ведуть пенсійні рахунки професійних пенсійних систем; інформує вкладників, учасників та застрахованих осіб про стан зазначених рахунків; та здійснює інші дії в інтересах осіб, які уклали договір.
За укладаються пенсійним договорами вкладники зобов'язані сплачувати внески виключно грошовими коштами у порядку та розмірах, які передбачені правилами фонду та пенсійним договором, фонд зобов'язується крім іншого виплачувати недержавні пенсії або викупні суми відповідно до умов пенсійного договору; передбачена можливість переводити за дорученням вкладника або учасника викупні суми в інший фонд відповідно до умов пенсійного договору;
Для забезпечення своєї платоспроможності за зобов'язаннями перед учасниками фонд формує пенсійні резерви. Для забезпечення своєї платоспроможності за зобов'язаннями перед застрахованими особами фонд формує пенсійні накопичення. Пенсійні резерви включають в себе резерви покриття пенсійних зобов'язань та страховий резерв і формуються за рахунок: пенсійних внесків; доходу фонду від розміщення пенсійних резервів; цільових надходжень. Нормативний розмір пенсійних резервів для пенсійних схем з встановленими виплатами встановлюється уповноваженим федеральним органом.
Пенсійні накопичення формуються за рахунок:
достроково виплачених з Пенсійного фонду Російської Федерації до фонду за заявою застрахованої особи коштів, врахованих в спеціальній частині індивідуального особового рахунку застрахованої особи, включаючи страхові внески на фінансування накопичувальної частини трудової пенсії, надійшли до Пенсійного фонду Російської Федерації для подальшої передачі в фонд і ще не передані керуючої компанії;
коштів, переданих фондом в довірче управління керуючої компанії відповідно до Федерального закону, включаючи чистий фінансовий результат від реалізації активів, зміну ринкової вартості інвестиційного портфеля за рахунок переоцінки на звітну дату;
коштів, що надійшли до фонду від керуючих компаній для виплати застрахованим особам або їх правонаступникам і ще не спрямованих на виплату накопичувальної частини трудової пенсії;
коштів, переданих до фонду попереднім страховиком (фондом) у зв'язку з укладенням застрахованою особою з фондом договору про обов'язкове пенсійне страхування у встановленому Федеральним законом порядку;
коштів, що надійшли до фонду від керуючих компаній для передачі до Пенсійного фонду Російської Федерації або інший фонд в Відповідно до цього Закону і ще не переданих до Пенсійного фонд Російської Федерації або інші фонди. Представлена ​​можливість з метою збереження та накопичення капіталу розміщувати кошти пенсійних резервів і інвестувати засоби пенсійних накопичень при дотриманні принципів забезпечення збереження зазначених коштів; забезпечення прибутковості, диверсифікації та ліквідності інвестиційних портфелів; визначення інвестиційної стратегії на основі об'єктивних критеріїв, що піддаються кількісної оцінці; обліку надійності цінних бумаг; інформаційної відкритості процесу розміщення коштів пенсійних резервів та інвестування коштів пенсійних накопичень для фонду, його вкладників і учасників та застрахованих осіб; прозорості процесу розміщення коштів пенсійних резервів і інвестування коштів пенсійних накопичень для органів державного, громадського нагляду і контролю, спеціалізованого депозитарію і підконтрольності їм; професійного управління інвестиційним процесом.
Засоби пенсійних накопичень можуть бути інвестовані лише в активи, дозволені для інвестування коштів пенсійних накопичень у відповідності з Федеральним законом від 24 липня 2002 р. N 111-ФЗ "Про інвестування коштів для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії в Російській Федерації ".
Фонди здійснюють розміщення коштів пенсійних резервів самостійно, а також через керуючу компанію (керуючі компанії). ...
