ості платежу наявність у платника або його гаранта ліквідних коштів, які можуть бути використані для погашення зобов'язань перед отримувачем грошових коштів. У Залежно від характеру ліквідних засобів слід розрізняти оперативну і перспективну забезпеченість платежу. Оперативну забезпеченість обумовлює наявність у платника або його гаранта достатньою для платежу суми ліквідних коштів першого класу (грошових коштів довгострокового, середньострокового та короткострокового характеру, а також таку форму їх організації, яка гарантує своєчасне погашення зобов'язання).
Оперативне забезпечення платежів може мати різноманітні форми (у тому числі і у вигляді внесення коштів за рахунок клієнта або банку для подальшого їх перерахування одержувачу).
Перспективна забезпеченість платежів передбачає оцінку платоспроможності і кредитоспроможності на стадії встановлення господарських зв'язків (надання інформації по платоспроможності, • кредитоспроможності платників). p> Принцип забезпеченості платежів створює гарантію платежу, зміцнює платіжну дисципліну в господарстві, а отже, платоспроможність і кредитоспроможність всіх учасників розрахунків.
Всі принципи розрахунків тісно пов'язані і взаімообу-словлени. Порушення однієї з них призводить до порушення інших. p> Операції за безготівковими розрахунками відображаються на розрахункових, поточних та інших рахунках, відкритих банками своїм клієнтам після подання останніми відповідних документів.
Кожне підприємство, організація можуть мати в банку, тільки один основний рахунок - розрахунковий чи поточний.
РОЗРАХУНКОВІ РАХУНКИ відкриваються всім підприємствам незалежно від форми власності, які працюють на принципах комерційного розрахунку і мають статус юридичної особи. Власник розрахункового рахунку має право розпоряджатися коштами на рахунку. Він має свій окремий баланс, виступає самостійним платником всіх належних з нього платежів до бюджет, самостійно вступає в кредитні взаємовідносини з банками. Таким чином. власник розрахункового рахунку має повну економічну і юридичну незалежність.
ПОТОЧНІ РАХУНКИ в даний час відкриваються організаціям і установам, які не займаються комерційною діяльністю і не мають статусу юридичної особи '. Традиційно такі рахунки відкриваються громадським організаціям, установам і організаціям, які перебувають на федеральному, республіканському чи місцевому бюджеті. Самостійність власника поточного рахунку суттєво обмежена в порівнянні з власником розрахункового рахунку. Так, власник поточного рахунку може розпоряджатися коштами на рахунку строго відповідно до кошторису, затвердженого вищестоящою організацією. Перелік операцій за поточними рахунками регламентується. Це робиться в момент відкриття рахунку. Госпоргани, що мають у банку розрахункові рахунки, можуть здійснювати будь-які операції, пов'язані з виробничою та інвестиційною діяльністю, без встановлення будь-якого переліку, аби ці операції не суперечили законодавству.
Для відкриття розрахункового рахунку в установи комерційного банку подаються такі документи:
- заява про відкриття розрахункового рахунку за встановленою формою;
- документ про державну реєстрацію підприємства (попередньо завірений відповідним органом виконавчої влади);
- копія установчого договору про створення підприємства (завірена нотаріально);
- копія статуту (нотаріально засвідчена); документ про підтвердження повноважень директора підприємства (Протокол зборів засновників або контракт);
- документ про підтвердження повноважень головного бухгалтера підприємства (наказ про прийом на роботу або контракт);
- дві картки із зразками підписів перших посадових осіб підприємства з відбитком його печатки (нотаріально завірені);
- довідка від податкової інспекції про постановку підприємства на облік для справляння податків;
- довідка про постановку підприємства на облік у пенсійному фонді, - реєстраційна картка статистичних органів.
Всі перераховані документи здаються або головному юрисконсульту, або головному бухгалтеру банку. Після відповідної експертизи документів банк відкриває підприємству розрахунковий рахунок (на відповідному балансовому рахунку банку) з присвоєнням номера. Відкриття поточного рахунку в банку супроводжується укладенням між підприємством і банком ДОГОВОРУ ПРО Розрахунково-касове обслуговування. p> Згідно з названим договором банк бере на себе обов'язки щодо своєчасного комплексного розрахунково-касового обслуговуванню відповідно до діючих нормативних документів (проведення розрахунків, видача грошових і розрахункових чекових книжок, а також виписок з особових рахунків, здійснення поштових і телеграфних послуг тощо, надання консультаційних послуг з питань ведення рахунків і т. п.); щодо забезпечення збереження всіх грошових коштів, що надійшли на рахунок клієнта, і повернення їх на першу вимог...
