адійність збереження довірених банку коштів.
Організація депозитних операцій має здійснюватися при дотриманні ряду принципів:
5 отримання поточного прибутку та створення умов для її отримання в майбутньому;
6 гнучка політика при управлінні депозитними операціями для підтримки оперативної ліквідності банку;
7 узгодженість між депозитною політикою і прибутковістю активів;
8 розвиток банківських послуг з метою залучення клієнтів.
Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими і в основу їх класифікації покладені такі критерії, як джерела внесків, їх цільове призначення, ступінь прибутковості і т.д., однак найбільш часто в якості критерію виступає категорія вкладника і форми вилучення вкладу. Депозитні операції класифікуються:
1) Виходячи з категорії вкладників:
9 депозити юридичних осіб (підприємств, організацій, інших банків);
10 депозити фізичних осіб.
2) За формою вилучення коштів:
11 строкові депозити;
12 депозити до запитання.
У ході розгляду даного питання також необхідно відзначити і той факт, що з розвитком ринкових відносин структура залучених ресурсів зазнала суттєвих змін. Даний факт зумовлений появою нових, нетрадиційних для старої банківської системи способів акумуляції тимчасово вільних грошових коштів фізичних і юридичних осіб.
Основну частину залучених ресурсів комерційних банків складають депозити, тобто грошові кошти, внесені в банк клієнтами - приватними і юридичними особами на певні рахунки і використовуються ними в відповідно до режиму рахунку і банківським законодавством.
Чи не депозитні залучені кошти - це кошти, які банк отримує у вигляді позик або шляхом продажу власних боргових зобов'язань на грошовому ринку. Чи не депозитні джерела банківських ресурсів відрізняються від депозитів тим, що вони мають, по-перше, чи не персональний характер, а купуються на ринку на конкурентній основі, і, по-друге, ініціатива залучення цих коштів належить самому банку. Сучасна банківська практика характеризується великою різноманітністю вкладів депозитів і депозитних рахунків. Це обумовлено прагненням банків в умовах сегментированного високо конкурентного ринку найбільш повно задовольнити попит різних груп клієнтів на банківські послуги і залучити їх заощадження та вільні грошові капітали на банківські рахунки.
Результатом вищесказаного є те, що депозитна політика вітчизняних комерційних банків починає застосовувати інструменти закордонної практики - це депозитний сертифікат на пред'явника, який може обертатися на ринку як будь-яка інша цінний папір.
Сертифікат - це письмове свідоцтво банку-емітента про внесок грошових коштів, яке засвідчує право вкладника або його правонаступника на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та відсотків по нього. Правила випуску та оформлення сертифікатів передбачені листом ЦБ РФ № 14-3-20 від 10.02.92 р. В«Про депозитних і...
