овором страхування. Розрахунки тарифних ставок здійснюються за допомогою актуарних розрахунків. Сукупність тарифних ставок носить назву тарифу. Тарифна ставка, за якою укладається договір страхування, носить назву брутто - ставки. У свою чергу, брутто-ставка складається з двох частин: нетто-ставки і навантаження. Власне нетто-ставка висловлює ціну страхового ризику: пожежі, вибуху, повені і так далі. Навантаження покриває витрати страховиків з організації та проведення страхового справи, включає відрахування до запасні фонди, містить елементи прибутку.
В основі побудови нетто-ставки за будь виду страхування лежить ймовірність настання страхового випадку. p> Страхувальник - Особа, що уклала договір страхування. У ролі страхувальника, за загальним правилом, може виступати будь-яка особа, але в деяких видах страхування повинен бути спеціальний суб'єкт. У консенсуального договору страхування обов'язок по сплаті страхової премії може бути покладено і на третю особу - вигодонабувача (п.1 ст.954 ЦК) Тому, на стороні страхувальника крім нього самого, можуть одночасно виступати треті особи - вигодонабувач.
Застрахована особа - фізична особа, життя і здоров'я якого застраховані за договором особистого страхування або страхування відповідальності (п.1 ст.934, п.1 ст.955 ГК ). p> Страховик - юридична особа, яка має дозвіл (ліцензію) на здійснення страхування відповідного виду (ст.958 ЦК).
Якщо в договорі страхування беруть участь, кілька страховиків має місце сострахование, тобто воно передбачає наявність множинності осіб на стороні страховика.
Угода між страховиками про порядок їх спільної участі в страхуванні називається страховим пулом.
Страховий агент - фізична або юридична особа, що діє від імені та за дорученням страховика. Агент представляє страховика при укладанні договорів страхування і повинен мати повноваження, оформлене в установленому цивільним законодавством порядку.
1.2 Фінанси страхування.
В
Оцінені по ринкової вартості інвестиції плюс готівка, банківське сальдо і кошти на короткостроковому депозиті покривають страховий фонд, включаючи неоплачені страхові відшкодування, показані в графі пасивів балансу компанії. Це є показником того, що ліквідні кошти компанії у вигляді оборотних фондів достатніх для оплати поточних зобов'язань, тобто що ресурси компанії достатні для сплати боргів, коли настане термін їх виплати. Компанія повинна усвідомлювати необхідність вести правильну інвестиційну політику, яка буде враховувати як короткострокові, так і довгострокові потреби у грошових засобах, і в цих цілях вишукувати різні напрямки вкладень.
Для багатьох компаній найбільшою складовою частиною пасивів балансу є сума неоплачених страхових відшкодувань, часто пов'язаних з не надходженням страхових премій за загальним, морському і авіаційному страхуванню.
Тому для страховика важливо заздалегідь відкладати певну суму, що компенсує неодержані премії.
Коли проводиться перевірка активів компанії та загальної суми пасивів (крім боргу акціонерам), віднімаючи пасиви з активів, можна отримати оцінку маржі платоспроможності компанії.
Нормальним положенням є, якщо маржа платоспроможності становить не менше 25% від загального чистого доходу з премій після сплати перестрахових платежів.
Фінанси страхової організації (грошові фонди страховика) забезпечують її діяльність з наданню страхового захисту своїм клієнтам та фінансування власних витрат за організацію страхової справи. Грошовий оборот страхової організації включає в себе два відносно самостійних грошових потоки:
1. Обіг коштів, забезпечує страховий захист (страхові виплати);
2. Обіг коштів, призначених для функціонування страхової організації.
У свою чергу, оборот коштів, що забезпечує страховий захист, проходить два етапи. На першому етапі формується і розподіляється страховий фонд, на другому - частина коштів страхового фонду інвестується з метою отримання прибутку за рахунок депозитних вкладів у банки, придбання цінних паперів тощо.
Внаслідок цього, грошовий страховий оборот організації більш складний, ніж у підприємств інших галузей народного господарства та комерційних структур.
Грошовий оборот, безпосередньо пов'язаний з наданням страхового захисту, визначається сутністю категорії страхування. Принциповою особливістю цієї частини обороту коштів страхової організації є ризиковою характер руху. У силу цього, в основі формування страхового фонду лежить ймовірність збитку, яка обчислюється на основі статистичних даних і теорії ймовірностей (актуарні розрахунки), що дозволяють визначити частку участі кожного страхувальника в створенні фінансів страховика, собівартість і вартість страхової послуги, тобто встановити розміри тарифних ставок.
В умовах ринкового господарювання діяльність страхової організації передбачає не тільки відшкод...
