/u> , безпосередньо пов'язані з інтернаціоналізацією діяльності банків і банківських установ, наявністю глобального ризику, залежать від політико-економічної стабільності країн-клієнтів та/або країн-контрагентів, імпортерів чи експортерів. Вони актуальні для всіх банків, створених за участю іноземного капіталу, і банківських установ, що мають генеральну ліцензію. Одним з рекомендованих способів аналізу рівня ризику країни є індекс БЕРИ, регулярно публікується німецькою фірмою БЕРИ. З його допомогою заздалегідь визначається рівень ризику країни. Ризик країни може бути структурований на ризики конвертованості, ризики трансферту або мораторію платежу.
Валютний ризик , або ризик курсових втрат, пов'язаний з інтернаціоналізацією ринку банківських операцій, створенням транснаціональних (спільних) підприємств та банківських організацій і диверсифікацією їхньої діяльності, і являє собою можливість грошових втрат у результаті коливань валютних курсів [17, c.72].
Зі свого боку, валютні ризики структуруються таким чином:
а) комерційні, тобто пов'язані з небажанням або неможливістю боржника (гаранта) розрахуватися за своїми зобов'язаннями;
б) конверсійні (Готівка), тобто ризики валютних збитків по конкретним операціям. Ці ризики структуруються на ризики конкретних угод. p> в) трансляційні (бухгалтерські) ризики, які виникають при переоцінці активів і пасивів балансів і рахунки "Прибули і збитки" зарубіжних філій клієнтів, контрагентів. p> Ризики форфетирования, які виникають коли форфетер (часто їм є банк) бере на себе всі ризики експортера без права регресу. p> І нарешті, до зовнішніх ризиків відноситься ризик стихійних лих або як його ще називають форс-мажорних обставин (РФО), який залежить як від наявності або відсутності стихійних явищ природи і пов'язаних з ними наслідків, так і від різного роду обмежень з боку держави [17, c.73].
Внутрішні ризики залежать від виду і специфіки банку, характеру його діяльності (операцій) і складу його партнерів (Клієнтів і контрагентів). p> Ризики, пов'язані з видом банку. Банки та банківські установи можуть бути державними і приватними (Недержавними), які зі свого боку діляться на кооперативні та комерційні. Існують три типи комерційних банків - спеціалізовані, галузеві та універсальні. У кожному з них присутні всі види ризиків, але ймовірність частоти їх виникнення та специфіка залежать від типу самого банківської установи.
Діяльність універсальних комерційних банків також універсальна. Вони займаються практично всіма видами банківських послуг (кредитними, розрахунковими і фінансовими). Крім того, останнім часом універсальні комерційні банки все активніше здійснюють нетрадиційні операції, такі, як операції з різними видами цінних паперів, лізинг, факторинг, кліринг та ін
Спеціалізовані комерційні банки орієнтують свою діяльність на надання в основному якихось конкретних послуг, тобто мають чітко виражену товарну орієнтацію. Наприклад, інноваційні, інвестиційні, позиково-ощадні, іпотечні, депозитні, клірингові та інші банки. p> Рівень і вид внутрішніх ризиків, з якими стикаються різні види комерційних банків, в основному залежать від специфіки їх діяльності. p> У спеціалізованих комерційних банках причинами підвищеного ризику можуть бути:
* використання нової технології розпочато передчасно, ще до того, як витрати на виробництво приведені у відповідність з реальним рівнем ринкових цін;
* продукція, випущена до того, як покупець готовий платити за нововведення, тобто обсяг потенційного попиту недостатній для того, щоб окупити витрати. Отже, реальний попит ще нижче;
* число постачальників і посередників, залучених з перспективою на зростання попиту, надмірно для конкретного ринку (ринкового сегмента, вікна, ніші), що призводить до подорожчання конкретного банківського товару [17, c.74].
Ризики, пов'язані з характером банківських операцій. Залежно від характеру банківських операцій ризики можуть бути пов'язані зі специфікою балансових або позабалансових операцій, і ті, й інші підрозділяються на ризики активних і ризики пасивних операцій.
Операційний ризик - Це ризик виникнення у банку збитків у результаті невідповідності встановлених порядків і процедур вдосконалення банківських операцій (угод) чинному законодавству або їх порушення, некомпетентності або помилок співробітників банку, недостатності функціональних можливостей (характеристик) застосовуваних кредитною організацією інформаційних, технологічних та інших систем, а також в результаті впливу зовнішніх несприятливих подій неекономічного характеру [20, c.17].
Ризики пасивних операцій. Саме за допомогою пасивних операцій банк регулює свої ресурси для здійснення активних банківських операцій. До пасив-ним операціям комерційних банків відносять відрахування від прибутку на формува...
