оделей і рішення, розроблені в розвинених країнах в області страхування і його регулювання, знайшли своє практичне застосування і в російської дійсності. Директиви ЄС за умовами ліцензування страхової діяльності, які встановили класифікацію видів страхової діяльності з страхових ризиків та об'єктам страхування, диференційовані вимоги до розміру статутного капіталу страховиків, що залежать від виду передбачуваної страхової діяльності, а також: спеціальний план рахунків бухгалтерського обліку для страховиків, що враховує особливості страхової діяльності в частині, пов'язаної з формуванням страхових резервів і визначенням фінансових результатів; вимоги до дотримання маржі платоспроможності (solvency margin) страховиків; правила розміщення активів страховиків; положення про формування технічних резервів стали основою для розробки нормативних документів, застосовуваних нині в Росії. br/>
1.2 Закон як основа функціонування страхових організацій
У Російській Федерації склалася триступенева система регулювання страхового ринку.
- Перша щабель. Цивільний кодекс країни, деякі закони та правові акти, що мають статус кодексу.
- Друга щабель. Спеціальні закони по страховому справі. p> - Третя щабель. Нормативні акти міністерств і відомств по страховому справі. p> Цивільно-правові засади регулювання грають значно важливішу роль у страхуванні, ніж у будь-якій іншій сфері бізнесу. На страховому ринку найбільш захищеними є страховики, а найменш захищеними - страхувальники, тому вся система державного права повинна забезпечити рівність прав та обов'язків учасників страхової угоди через пріоритетний захист інтересів покупців і споживачів страхових послуг. Правова безпека страхових фірм може бути забезпечена тільки гарними законами, що не суперечать актам всіх ступенів регулювання страхових відносин.
Цивільне право є вихідною основою (першої щаблем); воно виконує функцію генерального регулятора всіх сфер життя суспільства і визначає регулювальні функції всіх законодавчих актів другий і третього ступеня.
Глава 48 В«СтрахуванняВ» Цивільного Кодексу РФ містить також положення, що відносяться до галузевої специфіки страхової справи, тобто до другої щаблі правового регулювання страхового ринку.
До недавнього часу в нашій країні не було закону, узагальнюючого всі напрямки страхової справи, приймалися лише закони та інші акти, присвячені його окремим сторонам. В даний час основою другий щаблі регулювання страхування став Закон РФ В«Про страхуванняВ», прийняті 27 листопада 1992 і набув чинності з 12 січня 1993 (із змінами і доповненнями).
Найважливішим у групі спеціальних (галузевих) законодавчих актів є Закон РФ В«Про організацію страхової справи в Російській Федерації В». p> Закон В«Про страхуванняВ» став першим юридичним актом, визначальним правові межі (рамки) і основи страхової справи в Росії. Цей закон став базою для розробки інших спеціальних законів, указів, постанов, підзаконних і нормативних документів, документів страхових фірм, охоплюють всі напрямки розвитку страхового ринку і відповідних йому економічних відносин. Закон дав трактування змісту багатьох основних понять страхової справи; він формулює зміст і специфіку договору страхування, страхового свідоцтва (поліса, сертифіката), заяви на страхування; визначає компетенцію і функції Держстрахнагляду.
У Законі РФ В«Про страхуванняВ» була особливо продекларована роль держави в страховій справі. Відповідно до Закону держава може бути учасником страхового господарства в різних аспектах:
- страхувальником;
- засновником або співзасновником страхових фірм (наприклад, В«РосгосстрахВ», В«ИнгосстрахВ»);
- гарантом в тих сферах, де потрібна державна підтримка (наприклад, страхування іноземних інвестицій);
- регулятором страхового господарства країни.
Державне регулювання ринкового господарства, в тому числі страхового, є загальносвітовою практикою. У Російській Федерації регулюючі функції покладені на державний страховий нагляд.
З утворенням у 1992 році федерального органу з нагляду за страховою діяльністю та прийняттям Закону Російської Федерації "Про страхування" покладено початок перекладу стихійних ринкових перетворень у сфері страхування в русло цивілізованого розвитку.
Згідно із законодавством на Федеральну службу Росії з нагляду за страховою діяльністю (Росстрахнадзор) покладено шість основних функцій:
1) видача страховикам ліцензій на здійснення страхової діяльності;
2) ведення єдиного Державного реєстру страховиків, а також реєстру страхових брокерів;
3) контроль за обгрунтованістю страхових тарифів і забезпеченням платоспроможності страховиків;
4) встановлення правил формування та розміщення страхових резервів, показників і форм обліку страхових операцій і звітності про страхової діяльності;
5) розробка нормативних та методичних документів з пит...
