ою виникнення критичних фінансових ситуацій є неефективне планування і управління фінансами.
Попередній розрахунок розміру грошових ресурсів дозволяє уникнути виникнення критичних фінансових ситуацій. Розрахунок грошових коштів повинен базуватися на даних прогнозу разлхгчних сфер діяльності та враховувати результати попередньої діяльності. Для ефективності фінансового плану слід встановити основні критерії, які будуть визначати діяльність компанії з виконання поставлених завдань. Встановлення мінімального грошового балансу дозволяє спланувати потребу в грошових ресурсах, необхідних для покриття поточних операційних витрат і витрат на відтворення товарних запасів. Хоча цей мінімум неоднаковий для різних компаній і залежить від розміру їх витрат, він повинен бути принаймні дорівнює місячним операційних витрат. Мінімальний грошовий баланс, трохи перевищує місячні операційні витрати, вважається найбільш оптимальним.
Сприятливий фінансовий стан забезпечує можливість своєчасного виконання оптовим підприємством боргових зобов'язань. Компанія повинна планувати поточний фінансовий баланс з розрахунку не більше 2% від річних продажів.
Якщо грошовий баланс перевищує поточні витрати підприємства, надлишок коштів слід направляти в інші сфери діяльності для отримання максимально можливих прибутків.
Залучення зовнішніх джерел фінансування
У сучасних ринкових умовах для якісного обслуговування споживачів і задоволення їхніх потреб виникає необхідність збільшення капіталовкладень в устаткування, знаряддя праці, товари і т. д. Розширення господарської діяльності може зажадати залучення додаткових грошових коштів. Потреба в додаткових капіталовкладеннях часто перевищує власні ресурси компанії. Неможливість забезпечити додаткові капіталовкладення за рахунок внутрішніх ресурсів припускає звернення до зовнішніх джерел фінансування. До зовнішнього фінансування вдаються з метою отримання максимальних прибутків від реалізації майбутніх операцій. Можливі джерела фінансування піддаються ретельному аналізу. Розмір позики при зверненні до зовнішнього фінансування зводиться до мінімуму, При визначенні розміру необхідних грошових коштів за основу береться вартість одноразової закупівлі товарів. Розмір додаткового капіталу може визначатися також на основі даних прогнозу потреби грошових коштів, складеного на основі прогнозу продажів. Залежно від фінансового стану компанії кредітода-тель може лімітувати необхідну суму позики на свій розсуд.
Вибір джерела фінансування встановлюється шляхом аналізу всіх можливостей фірми з вишукування додаткових ресурсів і визначенню тієї з них, яка найбільшою мірою задовольняє інтересам і цілям власників підприємства. Фінансування відсутнього капіталу власником фірми залежить як від його бажання, так і можливостей забезпечити бракуючий капітал.
Якщо додатковий капітал необхідний на невеликий термін, його позику доцільно здійснювати із зовнішніх джерел фінансування. Як...
