о за днем списання грошових коштів з рахунку.
Наявність невиконаних розрахункових документів не перешкоджає припиненню договору банківського рахунку та виключенню банківського рахунку з книги реєстрації відкритих рахунків.
РОЗРАХУНКИ Платіжні доручення
Платіжними дорученнями є розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритий у цьому або іншому банку. Платіжне доручення виконується банком у термін, передбачений законом, або в більш короткий термін, встановлений договором банківського рахунку або визначається вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту.
Платіжними дорученнями можуть здійснюватися:
1) перерахування грошових коштів за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги;
2) перерахування грошових коштів, до бюджетів всіх рівнів і в позабюджетні фонди;
3) перерахування грошових коштів, з метою повернення/розміщення предметів (позик) депозитів і сплати відсотків за чеками;
4) перерахування грошових коштів, в інших цілях, передбачених законом або договором.
У Відповідно до умов основного договору платіжні доручення можуть використовуватися для попередньої оплати товарів, робіт, послуг або для здійснення періодичних платежів.
Платіжні доручення складаються в банку формою 04 01 060 (додаток 1 до цього додатком).
Платіжні доручення приймаються банком не залежно від наявності грошових коштів на рахунку платника.
При відсутності або недостатності коштів на рахунку платника, а так, же якщо договором банківського рахунку не визначені умови оплати розрахункових документів понад наявні на рахунку грошових коштів, платіжні доручення вкладаються в картотеку по поза балансовим рахунком № 90902 В«Розрахункові документи, не сплачені в строк В». При цьому на лицьовій стороні у правому верхньому куті всіх примірників платіжного доручення проставляється відмітка у довільній формі про приміщення в картотеку із зазначенням дати. Оплата платіжних доручень провадиться в міру надходження коштів до черговості, встановленої законодавством.
Допускається - часткова оплата платіжних доручень з картотеки по поза балансовим рахунком № 90902 В«Розрахункові документи, не сплачені в строкВ». p> При частковій оплаті платіжного доручення банком використовується платіжний ордер форми 04010 66 (додаток 7 до цього положенням). Порядок його виготовлення та заповнення відповідає загальному порядку виготовлення та заповнення банків розрахункових документів. Формат платіжного ордера, розміри та нумерація полів, відведених для проставлення значень кожного з реквізитів, та їх опис наведені в додатках 18-20 до справжньому стану.
При оформленні платіжного ордера на часткову оплату на всіх його примірниках в полі В«Відмітки банкуВ» проставляються штамп банку, дата а також підпис відповідального ...
