ти досягнута шляхом придбання банком на ринку таких зобов'язань, які збільшать запас його ліквідних коштів. Перш банки в основному намагалися створити запас легко реалізованих активів. В даний час вони прагнуть забезпечити загальний баланс ліквідності за рахунок управління не тільки активами, а й пасивами.
Завдання аналізу ліквідності комерційних банків з боку Національного банку наступні: підтвердження правильності та повноти розрахунків системи коефіцієнтів ліквідності банку; оцінка стану ліквідності банку; виявлення реальних і потенційних негативних тенденцій погіршення ліквідності балансу банку; аналіз факторів, що негативно що впливають на рівень ліквідності банку; визначення рівня ліквідності всієї банківської системи країни; розробка рекомендацій банку з підтримання його ліквідності на необхідному рівні.
Сутність банківського управління ліквідністю з позиції активів полягає і пошуку розумного поєднання вимог загальної і специфічної ліквідності.
У процесі аналізу ліквідності:
• вивчається стан фактичної ліквідності;
• визначається стан вимог (зобов'язань), у тому числі поглиблено аналізуються вимоги (зобов'язання) з простроченими термінами; виявляється і оцінюється ступінь загрози дострокового пред'явлення зобов'язань до оплаті;
• виявляються причини невиконання встановлених нормативів;
• оцінюється вплив на стан фактичної і необхідної ліквідності операцій з іноземною валютою;
Аналіз ліквідності починається з вивчення структури балансу:
1) чим більше частка високоризикових активів у балансі, тим нижча ліквідність балансу. До надійним активів прийнято відносити наявні кошти, а до високоризикових - довгострокові вкладення банків. Ступінь кредитоспроможності позичальників надає істотний вплив на своєчасне повернення позичок і, отже, на ліквідність балансу банку: чим більше частка високоризикових кредитів у кредитному портфелі, тим нижче його ліквідність;
2) чим більше частка першокласних ліквідних коштів і загальній сумі активів, тим вище ліквідність банку.
Ліквідність залежить також від структури пасивів балансу. Початкової і постійною метою формування статутного та інших фондів банку є забезпечення фінансової стійкості кредитної організації. Питома вага власного капіталу банку в його пасивах і динаміка зміни цього показника впливають ні рівень ліквідності балансу.
У ще більшою мірою ліквідність залежить від структури залучених і позикових коштів. Якщо по вкладами до запитання вкладники вправі зажадати гроші в будь-який момент, то строкові вклади знаходяться в розпорядженні банку більш-менш тривалий період, і, отже, за інших рівних умов підвищення питомої ваги вкладів до запитання і зниження частки строкових вкладів знижують банківську ліквідність.
Розрізняють фактичну і необхідну ліквідність.
Фактична ліквідність - це наявні ліквідні активи для оплати боргових зобов'язань у строк...
