острокова дебіторська задолженность2611076554815293412, 26212,26 - короткострокові фінансові вложенія1129656-16-5685, 7150,00 - грошові средства518196197685681605, 881213,73 - інші оборотні актіви6535554210236-993370184, 80156,63
За даними таблиці 1 можна сформулювати наступні висновки:
сума господарських засобів підприємства збільшилася на 17187 тис. руб. за період 2009-2011 рр.. або на 129,78%. Даний зростання відбулося через збільшення суми основних засобів на 12043 тис. руб. або на 326,24%.
Крім того, видно наступні зміни:
зростання незавершеного будівництва - на 2063 тис. руб. або на 125,03%;
збільшення матеріальних оборотних засобів - на 2889 тис. руб. або на 51,09%;
ПДВ по придбаних цінностей - на 7 тис. руб.;
короткострокової дебіторської заборгованості (що є негативні чинником, що свідчить про збої в розрахунковій дисципліні підприємства) - на 293 тис. руб.
Дуже актуальним і позитивним чинником є ​​зростання суми грошових коштів в активі балансу, що говорить нам про ефективну політику управління грошовими потоками. Сума короткострокових фінансових вкладень, зважаючи неефективної інвестиційної політики підприємства знизилася на 56 тис. руб., А сума інших оборотних активів збільшилася за період 2009-2011 рр.. на 3701 тис. руб.
Таблиця 2 - Аналітичне угруповання й аналіз статей пасиву балансу
Показатели2009г.2010г.2011г.ОтклонениеТемп зростання,% 2010/20092011/20092010/20092011/2009Всего джерел формування коштів підприємства, в тому числі: 132431310130430-1421718798,92229,78 Власний капітал 9956126351707926797123126,91171,54 Довгострокові кредити та позики - 9826-9826ххКраткосрочние позики і кредіти2500-3000-2500500х120, 00Кредіторская заборгованість за все, в тому числі :787466525-321-26259, 2166,71 - постачальники і подрядчікі652196320-456-33230, 0649,08 - персонал організаціі98107125927109, 18127, 55 - позабюджетні фонди141424-10-171, 43 - з податків і сборам231826-5378, 26113,04 - інші кредитори-13130131101хх
За даними таблиці 2 можна сформулювати наступні висновки. Негативною тенденцією в пасиві балансу являє зростання суми короткострокових позик і кредитів на 500 тис. руб. за період 2009-2011рр. і появи в 2011р. довгострокових позик і кредитів в сумі 9826 тис. руб., що свідчить про недостатність у підприємства власних коштів, для фінансування господарської діяльності.
Позитивними моментами в динаміці пасиву балансу є наступні фактори:
збільшення суми власного капіталу на 7123 тис. руб.;
зниження кредиторської заборгованості на 262 тис. руб., зокрема: заборгованість перед постачальниками та підрядниками знизилася на 332 тис. руб. або на 50,92%%;
