ustify"> постійне спостереження за банківськими ризиками;
прийняття заходів з підтримання на не загрожує фінансовій стійкості кредитної організації та інтересам її кредиторів і вкладників рівні банківських ризиків;
достовірності, повноти, об'єктивності та своєчасності складання та подання фінансової, бухгалтерської, статистичної та іншої звітності (для зовнішніх і внутрішніх користувачів), а також інформаційної безпеки (захищеності інтересів (цілей) кредитної організації в інформаційній сфері, що представляє собою сукупність інформації, інформаційної інфраструктури, суб'єктів, які здійснюють збір, формування, розповсюдження і використання інформації, а також системи регулювання виникаючих при цьому відносин);
дотримання нормативних правових актів, стандартів саморегулівних організацій (для професійних учасників ринку цінних паперів), установчих та внутрішніх документів кредитної організації;
4) виключення залучення кредитної організації та участі її службовців у здійсненні протиправної діяльності, у тому числі легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансування тероризму, а також своєчасного подання відповідно до законодавства Російської Федерації відомостей до органів державної влади і ЦБ РФ.
Відмітною ознакою внутрішнього контролю від зовнішнього є приналежність контролюючого суб'єкта підконтрольної системі. Типовим прикладом є ревізійний відділ організації, який є її ж структурним підрозділом, а, отже, підпорядковується керівництву організації. Система внутрішнього контролю практично завжди обходить увагою оцінку дій вищого керівництва і власників організації і спрямована більшою мірою на контроль дій співробітників більш низького рангу. Це є однією з основних проблем внутрішнього фінансового контролю; не випадково одним з ознак ефективності організації системи внутрішнього контролю є оцінка рівня підпорядкованості контролюючих суб'єктів. Наприклад, якщо головний бухгалтер (а він завжди тією чи іншою мірою виконує контрольні функції) підпорядковується засновнику, і засновник наймає головного бухгалтера і визначає його заробітну плату, той буде більшою мірою контролювати дії генерального директора, ніж, якби перебував у підпорядкуванні останнього .
Система бухгалтерського обліку є лише малою частиною внутрішнього контролю, до якої входять і організація пропускної системи, і встановлення паролів входу в комп'ютери, і система атестації робочих місць, та ін
Тому, напевно, некоректно говорити В«в організації відсутня система внутрішнього контролюВ», так як це означало б: В«приходь і забирай будь-яке майно, гроші з каси, комп'ютер, тебе ніхто не зупинитьВ» - у переважній більшості випадків цього зробити не можна, а значить - в якомусь вигляді елементи внут...
