в момент подання документів на товар в банк або в термін платежу. Одним з різновидів розрахунків у кредит служать авансові платежі. У світовій практиці їх частка невелика і складає від 5 до 15%. У світі до 75% розрахунків йде на базі розрахунків у кредит. p> На умови ж платежу готівкою поставляються біржові товари та товари, наближені до них - продукти харчування, сировину, енергоносії (одержання і приймання товару в строк не більше 30 дней). Розвитку валютних операцій комерційних банків в Росії сприяє багато в чому розширення зовнішньоекономічної діяльності російських підприємств. Все це передбачає попит на послуги банків з проведення ними операцій на зовнішньому ринку, здійсненню розрахунків за дорученням своїх клієнтів - підприємств і організацій-учасників зовнішньоекономічної діяльності.
Банки проводять розрахунки в основному в трьох загальноприйнятих формах:
В§ банківський переказ;
В§ інкасо;
В§ акредитив.
Вибір конкретної форми, в якій будуть здійснюватися розрахунки за зовнішньоторговельним контрактом, визначається за згодою сторін і фіксується в розділі В«Умови платежу за зовнішньоторговельним контрактом В».
Застосовувані форми міжнародних розрахунків відрізняються за часткою участі комерційних банків у їх проведенні. Мінімальна частка участі банку в разі банківського переказу, більш значна по інкасо (контроль за передачею, пересиланням товаророзпорядчих документів і видачею їх платнику відповідно з інструкцією довірителя). Максимальна частка участі банку при акредитивній формі розрахунків (надання бенефіціару платіжного зобов'язання, що реалізується при виконанні ним основних умов, містяться в акредитиві). Відповідно до цього банки вимагають збільшення комісії за виконання своїх функцій. Мінімальна комісія стягується при проведенні банківського переказу, максимальне при акредитиві, який по суті є грошовою гарантією оплати відвантаженого товару. Міжнародні розрахунки банку проводяться, в основному, у безготівковій формі, тобто за допомогою платіжних доручень, адресованих одним банком іншому, і іноді за допомогою банківських чеків або інших платіжних документів.
Найбільш складна і відповідальна банківська операція - платіж по акредитиву. У цьому випадку банк зобов'язується за прохання клієнта провести або оплату документів бенефіціару, на користь якого відкрито акредитив, або оплатити (або акцептувати) тратти, виставлені ним. Акредитивна форма проведення розрахунків відбувається відповідно до Уніфікованими правилами та звичаями за документарними акредитивами МТП 500 (Редакція 1993 р.). Зобов'язання банку за акредитивом є самостійними і не залежать від правовідносин учасників зовнішньоекономічної угоди. Вони спрямовані на захист інтересів банку і його клієнта: експортеру забезпечується отримання платежу у разі дотримання ним усіх умов за акредитивом, а імпортеру - отримання товару і виконання експортером всіх вимог і умов за контрактом. p> Розрахунки у формі документарного акредитива проходять через банк, причому дана форма розрахунків є найбільш складною. Порядок проведення розрахунків у формі документарного акредитиву розглянуто нижче.
При даній формі розрахунків банк перевіряє тільки якість необхідних і поданих до оплати документів. Контрольна функція банку полягає в ретельній перевірці документів та їх відповідності умовам акредитива. При цьому головна увага приділяється трьом критеріям: повноті поданих документів, зовнішньому їх відповідністю прийнятим нормам і відсутності протиріч між ними. Якщо за зовнішньою формою документи, представлені в банк, не відповідають умовам акредитива, банк-емітент може вирішити прийняти або відхилити їх. Якщо документи відхилені, повідомлення про це необхідно направити тому банку, від якого вони отримані, або бенефіціару, якщо вони були отримані безпосередньо від нього. У повідомленні мають бути зазначені невраховані дані, що призвели до відхилення документів. У звичайний набір документів з документарного акредитиву зазвичай входять товарна накладна, рахунок-фактура, специфікація, сертифікат походження, сертифікат якості, коносамент, авіанакладна, залізнична розписка або транспортна накладна, якщо товар везеться автотранспортом, а також тратта або перекладної вексель, яким практично і розраховуються імпортер і експортер.
На рис. 1.1 представлена ​​схема розрахунків документарним акредитивом.
В
Рис. 1.1 - Схема розрахунків документарним акредитивом
Тратта зазвичай виписується на певний термін. Експортер, відвантаживши товар і представивши товаророзпорядчі документи і тратту, бажаючи отримати платіж за нього прямо зараз, може звернутися з проханням оплатити її за рахунок банку.
Банк, у свою чергу, може знайти покупця на тратту і зі знижкою продати її іншій юридичній особі і оплачує експортеру виручку. Далі тратта може продовжувати свій рух до імпортеру. Завдання банку, що відкрив акредитив для імпортера, проконтролюв...
