дом.
Іншим видом розрахунку доходу є складні відсотки (нарахування відсотка на відсоток). У цьому випадку після закінчення розрахункового періоду на суму вкладу нараховується відсоток і отримана величина приєднується до суми вкладу. Таким чином, в наступному розрахунковому періоді відсоткова ставка застосовується до нової, зрослої на суму нарахованого раніше доходу, базі.
Застосовується також прогресивно зростаюча процентна ставка в залежності від часу фактичного перебування коштів на вкладі. Такий порядок нарахування доходу стимулює збільшення терміну зберігання коштів і захищає внесок від інфляції.
Для вкладника, що вибирає банк з метою розміщення коштів, визначальним (за інших рівних умов) може стати порядок розрахунку величини відсотка. Справа в тому, що при обчисленні одні банки виходять з точної кількості днів у році (365 або 366), а інші з наближеного числа (360 днів), що відбивається на величині доходу.
При нарахуванні відсотків спостерігаються ситуації, коли періоди нарахування та сплати відсотків по вкладах не збігаються і коли припадають на одну й ту ж дату.
Загострення конкуренції між банками та іншими фінансовими структурами за вклади фізичних та юридичних осіб призвело до появи величезної розмаїтості депозитів, цін на них і методів обслуговування. За даними деяких зарубіжних фахівців, у розвинених країнах в даний час існує більше 30 видів банківських вкладів. При цьому кожен з них має свої особливості, що дозволяє клієнтам обирати найбільш адекватний їх інтересам і можливу форму зберігання грошових коштів та оплати за товари і послуги.
Банківський вклад (депозит) - це грошові кошти, а також дорогоцінні метали, дорогоцінні й напівкоштовні камені, що розміщуються юридичними та фізичними особами на термін або до запитання з метою отримання доходу.
Сучасна економічна ситуація змушує банки змінювати політику в області пасивних операцій за допомогою диверсифікації (різноманітності) депозитних операцій.
.2 Класифікації депозитних операцій
Виходячи з категорії вкладників, розрізняють депозити:
юридичних осіб (підприємств, організацій, інших банків);
фізичних осіб.
За формою вилучення депозити поділяються на:
до запитання (зобов'язання, що не мають конкретного строку);
термінові (зобов'язання, які мають певний термін);
умовні (кошти, що підлягають вилученню у разі настання заздалегідь обумовлених умов).
До депозитів до запитання відносяться:
кошти на розрахункових (контокорентних), поточних і бюджетних рахунках недержавних підприємств, що перебувають у федеральній і державній (крім федеральної) власності;
кошти на рахунках фізичних осіб - підприємців;
кошти на рахунках фондів різного призначення;
кошти на кореспондентських рахунках інших банків (рахунки ЛОРО);
кошти на рахунках депозитів до запитання фінансових органів (федеральних і місцевих), комерційних і некомерційних організацій, що перебувають у федеральній і державній (крім федеральної) власності, недержавних підприємств;
кошти в розрахунках (акредитиви, чеки) і зобов'язання в розрахунках за окремими операціями (факторинговими, форфейтинговим, конверсійним);
вклади населення до запитання.
Незважаючи на високу рухливість коштів на рахунках до запитання, є можливість визначити їх мінімальний НЕ-знижуваний залишок і вико...
