Така ситуація розглядається як невиконання розпорядження, штраф становить 500 тис. Руб.
Платоспроможність страхової компанії залежить від достатності сформованих страхових резервів, однак з огляду на те що страхові процеси можуть бути оцінені лише з певною часткою ймовірності, то навіть коректний розрахунок резервів не є гарантією того що вони зможуть покрити майбутні зобов'язання.
В даному випадку гарантією платоспроможності страховика виступають статутний капітал і прибуток компанії. Для цього розмір вільних коштів страховика повинен бути не менше прийнятих зобов'язань за договорами страхування.
Статутний капітал крім того служить гарантією платоспроможності компанії на первинному етапі її діяльності, при нарощуванні обсягів страхових зборів. Для цього мінімальний розмір статутного капіталу встановлюється законодавчо.
Так, статутний капітал універсальних страхових компаній повинен становити 120 млн руб., страховиків життя - 240 млн руб., перестраховиків - 480 млн рублів. Мінімальний статутний капітал медстраховщіков - 60 млн рублів.
Достатність власних коштів страхової організації тільки тоді каже про платоспроможність компанії, коли в компанії сформовані резерви не нижче нормативного рівня і активи, що покривають резерви, розміщені в надійні фінансові інструменти. Правила розміщення резервів регламентовані Наказом Мінфіну від 2 липня 2012 N 100н «Про затвердження порядку розміщення страховиками коштів страхових резервів» і постійно посилюються.
Перестрахування - це передача страховою організацією прийнятої на себе частини відповідальності за договором страхування перестраховику, що перевищує допустимий розмір власних коштів. Допомогою перестрахування досягається стійкість і однорідність страхового портфеля. Якщо зобов'язання компанії перевищують можливості виконання за рахунок власних коштів і резервів, то компанія повинна передати частину відповідальності перестраховику допомогою укладення договору перестрахування.
Існує кілька варіантів фінансового стану страхової організації: Стійкий фінансовий стан, нестійке, прикордонне, коли компанія не може здійснювати страхові виплати та поточні платежі, і фінансова неспроможність при якій робиться або санація компанії або воно призводить до банкрутства. Федеральний закон «Про неспроможність (банкрутство)» визначає банкрутство, як нездатність компанії виконувати свої зобов'язання протягом трьох місяців з моменту їх настання.
Фінансовий стан страхових організацій забезпечується за рахунок дії зовнішніх і внутрішніх факторів.
До зовнішніх факторів можна віднести:
· державне регулювання страхової діяльності;
· загальний стан економіки країни;
· платоспроможність;
· стан страхового та фондового ринків;
· споживчий чинник.
До внутрішніх факторів належать: спеціалізація компанії, організаційна структура, тарифна, інвестиційна та перестрахувальна політика, збалансованість страхового портфеля та ін. Завдання керівництва компанії використовувати ці фактори для мінімізації негативних та максимізації використання позитивних зовнішніх чинників.
При правильному обліку всіх факторів фінансової стійкості в процесі управління організацією, збільшуються рівні платоспроможності, ліквідності та фінансової незалежності організації.
Розглянемо більш детально внутрішні фактори, що забезпечують фінансову стійкість страховиків в ринкових умовах.
. 2 Власні кошти та їх значення для фінансової стійкості
«Положення про порядок розрахунку страховиком нормативного співвідношення активів і прийнятих зобов'язань» Наказ Мінфіну від 2 листопада 2001 р №90н визначає власний капітал страховика як суму статутного, додаткового, резервного капіталів, нерозподіленого прибутку. Джерела формування власних коштів - внески засновників та нерозподілений прибуток. Для забезпечення платоспроможності, чим більше обсяг операцій компанії, тим більше повинна бути величина вільних резервів. Залежно від характеру та динаміки операцій для розрахунку приймаються або обсяг надійшли страхових внесків, або середня за ряд років сума страхових виплат, або величина технічних резервів.
Для забезпечення платоспроможності необхідно дотримання нормативного співвідношення між активами і прийнятими зобов'язаннями: розмір вільних активів страховика, обчислений як різниця між загальною сумою активів і сумою його зобов'язань, повинен відповідати нормативному розміру, т. е. повинна дотримуватися рівність:
А - О=Н (1)
де А - ...
