ні відносини базуються на певній методологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів. Ці принципи стихійно складалися ще на першому етапі розвитку кредиту, а надалі знайшли пряме відображення в загальнодержавному та міжнародному кредитному законодавстві.
Основними принципами кредитування є:
- зворотність кредиту. Цей принцип виражає необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Він знаходить своє практичне вираження в погашенні конкретної позики шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок її кредитної організації. У вітчизняній практиці кредитування при плановій економіці існувало неофіційне поняття безповоротна позика raquo ;. Ця форма кредитування поширювалася в основному на аграрний сектор, і виражалася в наданні державним кредитним організаціям позик, повернення яких спочатку не планувалося через кризового фінансового стану позичальника. По суті справи видача безповоротних позик була одна з форм державних субсидій, що здійснюється через установи банків. В умовах ринкової економіки поняття безповоротної позики настільки неприпустимо як, наприклад, поняття планово-збиткове приватне підприємство raquo ;.
- терміновість кредиту. Цей принцип відображає необхідність його повернення не в будь-який прийнятний час для позичальника, а в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі. З переходом на ринкові умови господарювання цьому принципу кредитування надається особливе значення. По-перше, від його дотримання залежить нормальне забезпечення суспільного відтворення грошовими коштами, а відповідно його обсяги, темпи зростання. По-друге, дотримання цього принципу необхідно для забезпечення ліквідності самих комерційних банків. По-третє, для кожного окремого позичальника дотримання принципу терміновості повернення кредиту відкриває можливість одержання в банку нових кредитів, а також дозволяє дотримати свої госпрозрахункові інтереси, не сплачуючи підвищених відсотків за прострочені позики. Терміни кредитування встановлюються банком виходячи з термінів оборотності кредитуються матеріальний цінностей і окупності витрат, але не вище нормативних.
- платність кредиту. Цей принцип виражає необхідність не тільки прямого повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й внести банку певну плату за користування позикою. Економічна суть плати за кредит відбивається в фактичному розподілі отриманого підприємством прибутку за рахунок використання позики між банком і підприємством. Практично цей принцип платності кредиту реалізується через механізм банківського відсотка. Ставка банківського відсотка - це свого роду ціна кредиту. Ставка позичкового відсотка, визначається відношенням суми річного доходу, отриманого на позичковий капітал, до суми наданого кредиту.
- забезпеченість кредиту. Цей принцип виражає необхідність забезпечення захисту майнових інтересів кредитора при можливому порушенні позичальником прийнятих на себе зобов'язань. Тобто позичальником може бути не будь-який бажаючий отримати позику. Позичальник повинен володіти певним майновим забезпеченням, економічно гарантує його здатність повернути кредит на вимогу кредитора.
- диференційованість кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на отримання кредиту. Кредит повинен надаватися тільки тим підприємствам, які в змозі повернути його вчасно. Дифференцированность кредитування повинна здійснюватися на підставі показників кредитоспроможності, під якою розуміється фінансовий стан підприємства, що дає впевненість у здатності і готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором строк.
Таким чином, незважаючи на деякі відмінності у визначенні кредиту, можна зробити узагальнюючий висновок, що кредит являє собою рух позичкового капіталу, здійснюване на засадах терміновості, зворотності і платності.
Всередині форми кредиту виділяються види кредиту, які формуються залежно від особливостей об'єкта, цільового спрямування кредиту, його терміну, забезпеченості повернення та інших ознак.
У залежності від об'єкта кредитування (типу позичальника) виділяють кредити фізичним особам і кредити юридичним особам.
У систему кредитів фізичним особам включають види і форми споживчих кредитів, що надаються різними кредитними організаціями: банками, ломбардами, касами взаємодопомоги, кредитними спілками та кредитною кооперацією, пайовими інвестиційними фондами, роздрібними торговцями, виробниками продукції і т. д.
Функції споживч...
