д третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі;
. довірче управління коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами;
. здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської Федерації;
. надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;
. лізингові операції;
. надання консультаційних та інформаційних послуг.
. інші операції відповідно до законодавства Російської Федерації. [5]
Будь-яка банківська операція являє собою одну або декілька цивільно-правових угод. Як правило, в поняття банківської операції включаються не тільки юридично значимі, але і цілий ряд фактичних дій, пов'язаних з бухгалтерським оформленням таких угод.
До характерних властивостей, властивих всім банківським операціям, можна віднести:
? триваючий характер ділових зв'язків (відносини клієнта і банку не закінчуються з оформленням договору);
? фактична нерівність банківського підприємства та його клієнта;
? довірчий характер банківських операцій (він проявляється, наприклад, у праві банкіра відмовити клієнту в кредитуванні, якщо в банку є сумніви щодо його платоспроможності);
? стандартні форми банківських операцій, що значною мірою пояснюється їх масовим і однотипним характером;
В економічній літературі прийнято класифікувати банківські операції відповідно до функцій банку, так М.М. Агарков вважає, що банку притаманні три основні функції:
) утворення засобів;
) надання кредиту
) сприяння платіжному обігу [6].
У теж час сучасні автори виділяють інші функції, так О.М. Маркова, М.С. Сахарова, В.Н. Сидоров, вважають, що банки виконують такі функції:
. мобілізація тимчасово вільних грошових коштів і перетворення їх в капітал;
. кредитування підприємств, держави, населення;
. випуск кредитних грошей;
. здійснення розрахунків і платежів у господарстві;
. емісійно-засновницька діяльність;
. консультування, надання економічної та фінансової інформації. [7]
В.І Колесников і Л.П. Кроливецкая виділяють:
. посередництво в кредиті;
. стимулювання нагромаджень у господарстві;
. посередництво в платежах;
. посередництво в операціях з цінними паперами. [8]
Треба відзначити, що даними авторами розглядається весь спектр банківських послуг, всі операції, які можуть здійснювати банки. Якщо ж виділити тільки банківські операції, тобто операції на проведення яких потрібна ліцензія, то їх можна згрупувати за схемою запропонованою М.М Агарковим.
До операцій, пов'язаних з утворенням коштів, відносяться всі види операцій з прийому вкладів, а також випуск облігацій. Банк утворює кошти, з якими він працює, також за допомогою отримання кредиту в інших банках. Практично будь-який банк розпоряджається (шляхом надання кредиту), головним чином, чужими коштами. У складі кредитних ресурсів комерційного банку власний капітал займає, як правило, не більше 10%. Таким чином банк виступає позичальником коштів.
До операцій, пов'язаних з наданням кредиту, ставляться вельми різноманітні угоди, що об'єднуються в одну групу тому, що банк, здійснюючи їх, забезпечує клієнтові можливість одержання необхідних йому коштів. Це досягається різними способами: або банк надає клієнту кошти за кредитним договором, або купує у нього боргова вимога до третіх осіб (облікова або дисконтна операція), або приймає на себе відповідальність за клієнта перед третьою особою (гарантійний, акцептний кредит).
Операції третьої групи утворюють виконувані банком різні платежі: оплату чеків, вчинення перекладів, отримання платежів за векселями і, іншим документам, касове обслуговування та ін.
У даній роботі розглядаються два групи операцій, які схожі за своєю економічною сутністю. Далі буде показано, що операції цих груп являють собою конструкцію позики, в якій банк одночасно виступає кредитором і позичальником.
1.2 Виникнення договірних відносин у банківській системі РФ
до 1987 р банківська система включала три банки-монополіста: Держбанк СРСР, Будбанку СРСР і Внешторгбанк СРСР. Існувала також система гострудсберкасс. Чільне становище в банкі...
