nter">
1. Теоретичні аспекти кредитної політики банку та процесу кредитування 1.1 Теорія і практика кредитування
Кредит є однією з найважливіших економічних категорій, не з'ясувавши сутність якої, не можна всерйоз займатися аналізом ринкових відносин.
Загальноекономічною причиною існування кредиту і кредитних відносин є товарно-грошові відносини. Кредитні відносини не виникають у процесі виробництва, вони лише опосередковують цей процес в тій чи іншій формі. Об'єктивною основою функціонування кредиту виступає рух вартості у сфері товарного обміну. При цьому можливість виникнення кредитних відносин безпосередньо пов'язане з товарним обміном, обумовленим економічним відокремленням товаровиробників як власників (юридично самостійних осіб) [21, с.168].
Поряд з об'єктивною основою існують специфічні причини виникнення і функціонування кредитних відносин. Вони пов'язані з необхідністю забезпечення безперервності зміни форм вартості валового національного продукту в процесі його руху. Це рух вартості у відтворювальному процесі втілюється насамперед у кругообігу і обороті виробничих фондів та звернення державних підприємств, акціонерних товариств, приватних фірм і підприємців. У силу суспільного поділу праці кожному суб'єкту господарювання притаманний свій, індивідуальний характер кругообігу і обороту виробничих фондів. Так, наприклад, на підприємствах харчової промисловості кругообіг фондів відбувається швидко, за короткий час відбувається зміна однієї форми власності іншою. У той же час на підприємствах важкого машинобудування кругообіг фондів відбувається за більш тривалий проміжок часу. У результаті перші в меншій мірі, ніж другий відчувають потребу в оборотних коштах, а часто розташовують і вільними грошовими ресурсами [32, c.25].
Аналогічні процеси припливу і відпливу характерні для руху грошових коштів акціонерних товариств, приватних фірм, підприємців.
Тимчасово вільними можуть бути грошові кошти населення, держави, бюджетних організацій, власні кошти кредитних установ. У той же час і у них на певному етапі може виникати потреба в додаткових грошових ресурсах [21, c.169].
Ці протиріччя між тимчасово вільними ресурсами в одних суб'єктів господарювання і потребою в них у інших таких же суб'єктів дозволяються за допомогою кредиту і кредитних відносин.
Слід мати на увазі, що особливості індивідуальних кругообігів коштів господарюючих суб'єктів та їх взаємозв'язок у процесі суспільного відтворення створюють лише можливість кредитних відносин. Для того щоб ця можливість була реалізована, необхідні ще певні економіко-правові умови. По-перше, підприємства, організації, фірми, що вступають в кредитні відносини, повинні бути власниками наявного у них майна і цим майном відповідати за виконання взятих на себе зобов'язань. Фізичні особи можуть стати учасниками кредитних відносин, якщо вони дієздатні в правовому відношенні і мають стабільні, гарантовані джерела доходів. По-друге, обов'язковою умовою кредитної угоди має бути збіг економічних інтересів двох сторін - кредитора і позичальника. Кредитор повинен бути в рівній мірі зацікавлений у видачі позики, як і позичальник - в її отриманні. Такий збіг досягається шляхом узгодження конкретних параметрів кредитної угоди: розміру позики, її забезпечення, строку кредитування, процентної ставки та ін. [21, c.171]. Кредитні відносини припускають наявності двох сторін угоди - кредитора і позичальника. Кредитор - суб'єкт кредитного відношення, що надає кошти у тимчасове користування. Джерелом кредиту можуть бути як власні кошти кредитора, так і позикові [22, c.452].
Розвиток відносин обміну і відповідно кредитних відносин привело на певному етапі до зосередження функцій кредитора у спеціальних фінансових інститутів - банків. Банкіри уособлюють собою безліч кредиторів, чиї тимчасово вільні грошові кошти акумулюються в банках. Крім банків, в даний час в якості кредиторів можуть виступати підприємстві, акціонерні товариства, приватні фірми, страхові компанії, пенсійні та інвестиційні фонди, фізичні особи, держави [21, c.172].
Позичальник - суб'єкт кредитного відношення, який отримує позику. Їм можуть бути юридичні та фізичні особи, що відчувають нестачу власних коштів: фірми, банки, держави, приватні особи [22, c.454].
Економічна роль і місце позичальника в кредитній угоді відрізняється від ролі і місця кредитора. Позичальник не є власником позичених йому коштів, він реалізує лише право тимчасового користування ними.
Як зазначено раніше, кредитні відносини виникають з приводу акумуляції тимчасово вільних економічних ресурсів і необхідності їх використання шляхом надання в борг. Реалізуються ці відносини у формі кредиту...
