ві і дорогі. До безкоштовних ресурсів відноситься в основному частина власних коштів банку, джерелом яких є прибуток. Безкоштовними можуть бути ресурси, що представляють собою залишки по рахунках клієнтів, за якими не передбачено нарахування відсотків. Дешевими ресурсами, як правило, є депозити до запитання. До дорогих можна зарахувати строкові депозити та ресурси, куплені на міжбанківському ринку [13, c.93].
Вартість ресурсів банку безпосередньо впливає на його прибутковість, а ліквідність банку багато в чому залежить від того, на яких умовах залучені кошти клієнтів (термінові, до запитання) і яка вірогідність їх одночасного вилучення.
1.2 Власні кошти банку та їх значення в діяльності комерційного банку
Власні кошти банку є основою його комерційної діяльності, забезпечують фінансову стійкість банку і його платоспроможність, служать джерелом покриття непередбачених витрат, які є наслідком різних ризиків банку.
Фонди банку становлять основу власних коштів. Кожен з них має певне цільове призначення. Вони покликані підтримувати довіру клієнтів до банку і переконувати кредиторів у його стійкості. Найважливіша функція власних коштів - служити забезпеченням зобов'язань банку перед вкладниками [14, c.254].
Власні ресурси формуються за рахунок власного капіталу і різних фондів коштів. При цьому вони являють собою кошти, що належать безпосередньо комерційному банку протягом його діяльності, а той час як залучені носять тимчасовий характер.
Відповідно до чинного в Республіці Білорусь законодавством капітал банку включає статутний капітал, резервний капітал, резерви на покриття різних ризиків, емісійний дохід, нерозподілений прибуток поточного року і минулих років, кошти різних фондів переоцінки статей балансу. Порядок їх формування та використання встановлюється Національним банком і відповідними локальними нормативними документами комерційних банків [2].
Власний капітал банку становить особливу форму банківських ресурсів. Він, на відміну від інших джерел, носить постійний безповоротний характер, має чітко виражену правову основу і функціональну визначеність, є обов'язковою умовою утворення і функціонування будь-якого комерційного банку, т. Е. Служить стрижнем, на який спирається вся діяльність комерційного банку з першого дня його існування.
Незважаючи на незначну частку в ресурсах комерційного банку, його капітал виконує ряд життєво важливих функцій, які в свою чергу виступають як складові власного капіталу у створенні сприятливих умов для нормального функціонування банку і подальшого його розвитку [8, c.142].
Власний капітал банку - це лише відправна точка для організації банківської справи. Власний капітал інвестується спочатку в банківську діяльність у сумі статутного фонду банку, що складається з грошових вкладів його засновників (учасників). У статутному фонді банку визначається нижня межа гарантій щодо інтересів кредиторів банку. Мінімальний розмір статутного фонду банку встановлюється Національним банком. Мінімальний розмір УФ новоствореного (реорганізованого) банку повинен становити не менше суми, еквівалентної 25 млн. Євро.
При створенні банку мінімальний розмір його статутного фонду повинен бути сформований з грошових коштів. Статутний фонд формується тільки за рахунок власних коштів засновників (учасників) банку. На його формування і поповнення не можуть бути спрямовані залучені кошти. Вклади в статутний фонд здійснюються як у грошовій, так і в негрошовій формі. Вклади в негрошовій формі вносяться за умови, що мінімальний розмір статутного фонду повністю сформований у грошовій формі. Граничний розмір негрошовій частини статутного фонду банку встановлений у розмірі 20% від його величини вперше 2 роки після державної реєстрації та 10% - в наступні роки [2].
Грошові внески в статутний фонд банку можуть здійснюватися як в білоруських рублях, так і в іноземній валюті. При цьому весь статутний фонд повинен бути оголошений в білоруських рублях. Перерахунок іноземної валюти в офіційну грошову одиницю Республіки Білорусь провадиться за офіційним курсом, встановленим Національним банком на дату внесення вкладу до статутного фонду.
Для банків Республіки Білорусь обов'язковим є формування резервного фонду. Резервний фонд призначається для відшкодування збитків від активних операцій банку і для збільшення статутного фонду. Резервний фонд формується за рахунок відрахувань від чистого прибутку банку. Розміри цього фонду знаходяться в безпосередній залежності від розмірів статутного фонду банку. Згідно із законодавством розмір резервного фонду повинен становити не менше 5% статутного фонду. Відрахування в резервний фонд проводиться від прибутку звітного ...
