си банку складаються з позикових коштів і власного капіталу.
Власний капітал - це кошти, що належать безпосередньо банку, на відміну від позикових, які банк залучив на час. Власний капітал банку виконує ряд важливих функцій: захисну, оперативну, регулюючу.
Управління власним капіталом відіграє важливу роль у забезпеченні стійкості пасивів і прибутковості банку. Одним із способів управління власним капіталом банку є дивідендна політика.
Банк широко використовує емісію акцій як ефективного способу залучення грошових ресурсів. Також банк емітує як прості акції, так і привілейовані акції.
Резерви банку формуються за рахунок його прибутку і включають:
- резервний фонд - призначений для покриття великих збитків;
- резервний фонд під знецінення цінних паперів, кошти якого йдуть на покриття збитків, що виникають при падінні курсу цінних паперів;
- резерв по позичках, використовуваний для погашення можливих втрат за позиками і відношуваний на витрати банку;
- фонд економічного розвитку, що формується в розмірі, встановленому зборами акціонерів, і призначений для розвитку банку. Залучені кошти займають переважне місце в структурі банківських ресурсів. Залучені кошти за способом їх акумуляції підрозділяють на депозити та інші залучені кошти.
Банк характеризується великою різноманітністю вкладів (депозитів) і
відповідно депозитних рахунків: депозити до запитання, термінові депозити, ощадні вклади, вклади в цінні папери.
Основні джерела коштів банку - це депозити організацій і
міжбанківські депозити.
Депозити можна також класифікувати за термінами, категоріям вкладників, умовам внесення і вилучення коштів, що сплачуються відсоткам, можливості отримання пільг за активними операціями банку тощо.
Інші залучені кошти - це ресурси, які банк отримує у вигляді позик або шляхом продажу на грошовому ринку власних боргових зобов'язань. Інші залучені кошти відрізняються від депозитів тим, що купуються на ринку на конкурсній основі. Зазвичай це значні суми, в силу чого відповідні операції вважаються оптовими.
. 2 Активні операції
У ході використання коштів, що залучаються банком від своєї клієнтури, з метою отримання прибутку в Абаканском філії №8602/0101 Східно-Сибірського Ощадбанку РФ (далі банк) виробляють різного роду вкладення, сукупність яких і складає їх активні операції.
Активні операції - операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси для отримання прибутку та підтримки ліквідності. Активні операції банку діляться на два види і представлені у вигляді схеми:
Рис. 2.2.1.- Активні операції Абаканського філії №8602/0101 Східно-Сибірського Ощадбанку РФ
Кредитні операції - це відносини між кредитором і позичальником з надання першим останньому певної суми грошових коштів. Такі операції діляться на активні (банк видає позики) і пасивні (банк бере позики) і можуть здійснюватися в двох формах - позика і депозит.
У банку кредитування здійснюється при суворому дотриманні принципів кредитування. До них відносяться зворотність кредитування, терміновість, забезпеченість кредиту.
Банківське кредитування підрозділяється на пряме (кредитні відносини господарюючих суб'єктів безпосередньо з банком) і непряме (кредитні відносини виникають спочатку між господарюючими суб'єктами, які згодом звертаються в банк за кредитами). Основні види непрямого банківського кредитування - операції з векселями, факторинг, лізинг.
У банку пряме і непряме кредитування має свої переваги і недоліки. Перевага прямого кредитування - простота організації кредитного процесу, що позитивно впливає на організацію кредитних відносин банку з позичальником. Негативний чинник - дещо вищий рівень ризику, ніж при непрямому кредитуванні.
Також, в даному банку існує ціна кредиту - ставка банківського відсотка. За рахунок цього відсотка банк покриває свої витрати і отримує прибуток. На величину відсоткової ставки впливає цілий ряд факторів:
попит на кредит з боку позичальників;
ставка рефінансування Центрального банку РФ;
термін кредиту;
вид кредиту;
середня процентна ставка залучення на міжбанківському кредитному ринку;
стан грошового обігу в країні (в період інфляції процентна ставка зростає, в період дефляції - п...
