повернути отриману грошову суму і сплатити на неї проценти.
Правове регулювання кредитів здійснюють не тільки на підставі норм про договір кредиту, але і на підставі норм про договір позики в частині, що не суперечить суті кредитного договору.
З точки зору економічної теорії кредит - це тимчасове запозичення речі або грошових коштів, коли за допомогою кредитних коштів організація набуває товарно-матеріальні цінності, об'єкти основних засобів, проводить виплати працівникам або іншим організаціям за надані ними послуги і т.п.
Суб'єктами кредитування є юридичні або фізичні особи, дієздатні і мають матеріальні або інші гарантії здійснювати економічні, у тому числі кредитні, угоди.
Позичальником може виступити будь-який суб'єкт власності, що вселяє банку довіру, що володіє певними матеріальними та правовими гарантіями, бажає платити відсоток за кредит і повертати його кредитній установі.
Суб'єкти отримання кредитів можуть бути різного рівня - від приватної особи, підприємства до держави.
Об'єкт кредитування - це річ, під яку видають кредит і заради якої укладають кредитну угоду. Кредити видають під різні елементи матеріальних запасів.
Кредити можуть направляти на капітальні витрати за наступними напрямками:
будівництво виробничих об'єктів;
реконструкція, технічне переозброєння, розширення виробничих об'єктів і т.д.
Об'єкт банківського кредитування може бути приватним (те, під що видається кредит, відокремлюються, відділяється від об'єкта інших кредитів) або сукупним (кредит видають під безліч об'єктів, що не відокремлених один від одного).
Кредит не обов'язково видають на формування матеріального об'єкта. Якщо у позичальника немає того, під що в натурально-речовому вигляді можна отримати кредит, об'єктом виступає його потребу в додаткових ресурсах.
У широкому сенсі об'єкт висловлює матеріальний процес в цілому, який викликає потребу в кредиті і заради забезпечення безперервності і прискорення якого укладають кредитну угоду. У цьому випадку об'єктом кредитування може бути тимчасовий розрив у платіжному обороті, коли власних коштів і надходить виручки (доходів) підприємства виявляється недостатньо для здійснення поточних або майбутніх платежів/37/
У сучасному господарському процесі основою кредиту стає позичковий відсоток, причому якщо кредит є категорією обміну, то позичковий відсоток розглядають як розподільну категорію.
Так як комерційні організації банки не мають економічної можливості купувати грошові ресурси за плату - вони продають кредити на платній основі. Платний характер кредиту і породжує його рух в якості капіталу, а з цієї причини стягнення позичкового відсотка стає основним правилом сучасної системи кредитування.
Очевидно, більш правильно вважати основою кредиту його зворотність, що базується на матеріальних процесах, на завершенні кругообігу вартості. Повернення кредиту настає в момент, коли наявність вивільнених коштів створює можливість ссудополучателю повернути грошові кошти, які були отримані ним у тимчасове користування. Зворотність, будучи двостороннім процесом, має важливе значення, як для кредитора, так і для позичальника.
Соціально-економічна основа кредиту закладена в його громадському характері. Кредит за своєю суттю сприяє реалізації суспільних цілей, при яких: в обов'язковому порядку забезпечується повернення позичає вартості; збігаються інтереси як кредитора, так і позичальника; інтереси однієї зі сторін кредитних відносин не можуть превалювати.
Таким чином, можна з упевненістю сказати, що сутність кредиту визначається як рух вартості на умовах повернення в інтересах реалізації суспільних потреб.
Принципи кредитування, які повинні дотримуватися в процесі видачі та погашення кредитів, - терміновість повернення, забезпеченість, цільовий характер і платність кредитування.
Терміновість повернення передбачає повернення виданого кредиту у встановлених обсягах і термін.
Забезпеченість кредиту ув'язує його видачу і погашення з матеріальними процесами, що гарантують повернення наданих коштів. Забезпечення повинно бути ліквідним і повним. Навіть коли банк надає кредит на довірі (бланковий кредит), у нього повинна бути безумовна впевненість у тому, що кредит буде своєчасно повернуто. Незабезпечені кредити надають у великих сумах тільки великим підприємствам, тобто першокласним позичальникам, які мають кваліфіковане керівництво і прекрасну історію розвитку.
Цільовий характер кредиту передбачає видачу і погашення кредиту відповідно до цілями, заявл...
