ся проявити валютного ризико [14].
Таким чином, можна віділіті трьох підході до визначення Поняття валютного ризико, як: возможности, Загрози та ймовірності. Надалі нами для Здійснення АНАЛІЗУ та ОЦІНКИ валютного ризико під данім Поняття розумітіметься імовірність того, что коливання курсів іноземних валют та шокові події в економіці вплівають на реальну ВАРТІСТЬ відкритих валютних позіцій банку. Відповідно, з точки зору управління, валютний Ризик надалі розглядатіметься в якості про єкта управління у виде фінансового результату банку, отриманий у результате впліву внутренних та ЗОВНІШНІХ факторів.
Важлива для побудова системи управління валютного ризико банку є визначення місця валютного ризико в сістемі Банківських Ризиків.
Методичні вказівки относительно інспектування банків Система ОЦІНКИ Ризиків [6] предлагают всі банківські ризики класіфікуваті на ризики, Які можна кількісно оцініті та ризики, Які Неможливо оцініті кількісно.
До Ризиків, что можливо оцініті, належати: кредитний, ліквідності, зміни процентної ставки, ринковий, операційно-технологічний. До Ризиків, что НЕ піддаються кількісній оцінці, відносять: Ризик репутації, юридичний та стратегічний ризики. Дана Класифікація створ, в основном, для цілей банківського наочний, тому має певні Відмінності порівняно з іншімі. Например, согласно з класифікацією західніх економістів, валютний Ризик окремо НЕ віділяється, а входити до складу Ринковий Ризиків. У значній кількості наукових джерел валютний Ризик відносять до так званні ціновіх Ризиків. Використана класіфікацію Банківських Ризиків Л.О. Примостка, мі дійшлі висновка, что валютний Ризик - це Внутрішній относительно банку, фінансовий относительно про єкту впліву и ціновий за Джерелом Виникнення.
Управление валютному ризико банку діференціюється залежних від его відів ї форм, того Завдання даної роботи є уточнення класіфікації валютного ризико.
Трансакційній або операційний Ризик пов язаний з Торговельна операціямі, а такоже Із грошовими Угодами з фінансового інвестування та дівідендніх платежів. Цей Ризик может вінікаті від годину Підписання угідь на Здійснення платежів або Отримання коштів в іноземній Валюті в Майбутнього.
Трансляційній Ризик пов язаний з переоцінюванням актівів и пасівів та прібутків Закордоний філій в національну валюту, а такоже может вінікнуті за експорт чі імпорту інвестіцій. ВІН впліває на показатели балансу, что відображають звіт про Одержані прибутки и збитки после перерахунків сум інвестіцій у національну Копійчаної одиницю. Врахуваті трансляційній Ризик можна во время складання бухгалтерської та Фінансової звітності. На Відміну Від операційного, трансляційній Ризик НЕ пов язаний з грошовими потоками чі розмірамі сплачуваності сум. Ризик збитків чи Зменшення прібутків вінікає за складання консолідованіх звітів транснаціональніх банків та їхніх іноземних дочірніх філій.
Економічний валютний Ризик пов язаний з можлівістю Втрати доходів за майбутнімі контрактами через зміну загально економічного стану як країн-партнерів, так и країни, де розташована банківська установа. Самперед, ВІН обумовлення необхідністю Здійснення постійніх розрахунків за експортно та імпортнімі операціямі, інтенсівність якіх, у свою черго, может залежаться від коливання валютних курсів.
прямих валютних ризико слід вважаті ймовірність Втратили банку внаслідок переоцінкі его відкритих позіцій. Даній вид ризико безпосередно пов язаний з вплива коливання валютного курсу на валютному позицию банку.
Непрямий валютний Ризик (валютно-кредитний) - ймовірність Втратили банку у разі зниженя кредітоспроможності позічальніків через несприятливого зміну валютного курсу. Для его ОЦІНКИ банку та патенти аналізуваті шкірного позичальника та его залежність від курсових коливання [15].
Валютний Ризик ліквідності - неможлівість банку Вчасно та без Додатковий Втратили Виконувати свои зобов язання або надаваті Нові кредити в іноземній Валюті [15].
За можлівістю діверсіфікації валютний Ризик может буті класіфікованій як несистемний, Який вінікає під вплива неочікуваніх подій, но может буті мінімізованій путем діверсіфікації, и системний, тобто такий, что НЕ піддається мінімізації помощью діверсіфікації и вінікає, зазвічай під вплива шокових фінансово-економічних подій, Які слабо піддаються прогнозування.
Отже, Визначи, что для Здійснення АНАЛІЗУ та ОЦІНКИ під валютні ризико розуміється імовірність того, что коливання валютних курсів іноземних валют та економічні шоки вплівають на реальну ВАРТІСТЬ відкритих валютних позіцій банку. Відповідно, з точки зору управління, валютний Ризик надалі розглядатіметься в якості про єкта управління у виде фінансового результату ...
