n="justify"> Лаврушин вважає, що найбільш поширеними активними операціями банків є:
- позичкові операції, як правило, приносять банкам основну частину їхніх доходів. У макроекономічному масштабі значення цих операцій полягає в тому, що за допомогою них банки перетворюють тимчасово недіючі грошові фонди до чинних, стимулюючи процеси виробництва, обігу та споживання;
- інвестиційні операції, в процесі їх здійснення банк виступає як інвестор, вкладаючи ресурси в цінні папери або набуваючи права за спільної господарської діяльності;
депозитні операції, призначення активних депозитних операцій банків полягає у створенні поточних і тривалих резервів платіжних коштів на рахунках у Центральному банку (кореспондентський рахунок і резервний рахунок) та інших комерційних банках;
Інші активні операції, різноманітні за формою, приносять банкам за кордоном значний дохід. До числа інших активних операцій належать: операції з іноземною валютою і дорогоцінними металами, трастові, агентські, товарні та ін.
Такі автори як Поляков В.П., Московкина Л.А. підрозділяють активні операції на банківські інвестиції, надання позик, облік (купівля) комерційних векселів і фондові операції [12. С.128].
Антонов П.Г., Пессель М. виділяє такі ж операції, як і Букатов В.І. і Львів Ю.І., тобто: касові, кредитні, інвестиційні та інші операції [19. С.76].
Таким чином, активні банківські операції - це операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси з метою отримання необхідного прибутку і забезпечення своєї ліквідності.
Економічна сутність активних операцій комерційних банків полягає в наступних економічно взаємопов'язаних завданнях, які вирішують банки здійснюючи активні операції:
- досягнення прибутковості для покриття витрат, виплати дивідендів по акціях, відсотків за депозитами та вкладами, та отримання прибутку;
- забезпечення платоспроможності банку, під якою розуміється здатність банку своєчасно і в повному обсязі відповідати за своїми зобов'язаннями;
забезпечення ліквідності, тобто можливість швидкого (бажано без втрат) перетворення активів у грошові кошти.
Якість активів визначається їх властивостями: прибутковістю, ліквідністю, ступенем ризику [9. С.82].
За прибутковістю активи поділяються на:
активи, що не приносять дохід - до них відносяться каса, фонд обов'язкових резервів Центрального Банку, кошти на коррахунках;
- активи, що приносять дохід - кредитні операції, операції з цінними паперами, доходи від здачі в оренду будівель і споруд.
За ліквідності активи поділяються на:
першокласні активи - грошові кошти в касі, на кореспондентських рахунках, державні цінні папери;
- ліквідні активи - короткострокові позики, міжбанківські кредити, операції факторингу, операції з цінними паперами; дана група активів мають більш тривалий період перетворення в грошові кошти;
низьколіквідні активи - довгострокові позики, вкладення в інвестиційні цінні папери (з терміном більше 6 місяців), лізингові операції;
неліквідні активи - прострочені позики, цінні папери неспроможних або збанкрутілих організацій [10. С.93].
Ризикованість - потенційна імовірність втрат при перетворенні активів у грошові кошти.
До основних банківських ризиків відносяться:
кредитний ризик - не повернення основного боргу і відсотків по ньому;
- процентний ризик - втрати в результаті перевищення відсотків за залученими ресурсами над відсотками по розміщених ресурсів;
портфельний ризик - імовірність втрат від операцій, скоєних на ринку цінних паперів;
валютний ризик - втрати у зв'язку зі зміною курсу іноземної валюти по відношенню до національної валюти.
Активні банківські операції залежно від їх економічного змісту ділять на: позичкові, інвестиційні, розрахункові, трастові (довірчі), гарантійні та комісійні. Економічний зміст кредитної операції - виконання банком кредитної функції, тобто надання грошових коштів клієнтам на умовах міцності зворотності і платності [14. С.312].
Інвестиційні операції банку включають вкладення банку в цінні папери і спільну з клієнтом діяльність, а також довгострокові кредитні вкладення. Зміст розрахункової операції полягає в своєчасному і правильному забезпеченні розрахунків клієнтів банку з контрагентами за допомогою списання або зарахування коштів на рахунок клієнта.
