justify"> Трастові операції - операції з управління власністю, іншими активами, що належать клієнту. Гарантійні операції являють собою видачу гарантійних листів і поручительств із зобов'язанням банку заплатити борг клієнта в певний термін при настанні зазначених у документі умов. Комісійні операції банку пов'язані з наданням клієнтам, юридичних та інших послуг.
Залежно від ризику активні операції банку ділять на ризикові і безризикові. До останніх відносяться операції по кореспондентському рахунку, відрахування банку в резервний фонд у ЦБ РФ, операції з готівкою. Решта розташовуються по мірі зростання ризику: операції з державними цінними паперами, короткострокові і довгострокові кредити, факторингові та лізингові угоди [12. С.77].
Таким чином, до активними банківськими операціями можна віднести операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси з метою отримання необхідного прибутку і забезпечення своєї ліквідності.
Активні банківські операції залежно від їх економічного змісту ділять на: позичкові, інвестиційні, розрахункові, трастові (довірчі), гарантійні та комісійні.
. 2 Механізм організації активних операцій банку
Активні операції банку становлять істотну і визначальну частину його операцій. Під структурою активів розуміється співвідношення різних за якістю статей активу балансу банку до балансового підсумку. Якість активів банку визначається доцільною структурою його активів, диверсифікації активних операцій, обсягом ризикових активів, обсягом критичних і неповноцінних активів і ознаками мінливості активів.
Існують різні підходи до визначення структури банківських активів. Багато економістів, зокрема Е. Рід, Р. Коттер, Е. Гіл і Р. Сміт, активи комерційних банківподіляють на чотири основні категорії:
- касова готівка та прирівняні до неї кошти;
- інвестиції в цінні папери;
позички;
будівлі та споруди.
Перша складова банківських активів - «Готівка та прирівняні до них кошти». Органи контролю та регулювання потребують від банків тримати частину коштів у готівковій формі або у формі вкладів до запитання на рахунках в інших банках. Крім того, касова готівка необхідна для розміну грошей, повернення вкладів, задоволення запиту на позички й покриття різних операційних витрат, включаючи заробітну плату персоналу, оплату різних матеріалів і послуг.
Стаття «Готівкові гроші і прирівняні до них кошти» обмолоту кошти на рахунках у Центральному банку і в інших комерційних банках, банкноти і монети, а також платіжні документи в процес інкасування.
Важливим резервом є, звичайно, готівкові гроші в сейфах банку. Але керівництво банку, природно прагне скоротити їхню величину до мінімуму, що визначається міркуваннями безпеки. До того ж в Росії витрати з охорони та страхуванню касової готівки досить значні, доходів готівкові гроші не приносять. Кошти на рахунках у банках-кореспондентах також практично не приносять дохід. Тому стаття «Готівкові гроші і прирівняні до них кошти» найбільш для банку ліквідна, але найменш прибуткова.
Що стосується статті «Цінні папери», потрібно контрастувати, що на сьогодні велика частина всіх інвестицій в цінних паперах припадає на державні цінні папери. Інвестиції в короткострокові урядові папери зазвичай приносять менший дохід, але є високоліквідним видом активів з нульовим ризиком непогашення і незначним ризиком зміни ринкової ставки. Довгострокові цінні папери зазвичай приносять високий дохід протягом тривалого періоду. Для збільшення доходів банку звичайно інвестують кошти в облігації державних установ і - в обмежених масштабах - в першокласні облігації корпорацій.
Основним видом діяльності комерційних банків з точки зору отримання доходів, є надання позичок. Помістивши кошти в різного роду кредитні операції, керівництво банку вважає першочерговим завданням отримання високого доходу при одночасному задоволенні потреб клієнтів у кредиті. Ступінь, ліквідності конкретної кредитної угоди не має першорядного значення.
Найпростішим з погляду застосування є метод, названий методом загального фонду коштів. Багато банків широко використовують даний метод, особливо в періоди надлишку грошових ресурсів. Впровадження другого методу - розподілу активів або конверсії коштів - пов'язано з прагненням подолати деякі недоліки першого. Використання третього підходу обумовлено необхідністю застосування сучасних наукових методів маркетингового управління та аналізу, як правило, із застосуванням ЕОМ.
Який би окремий метод або комбінація методів ні приймалися банком в якості моделі розміщення коштів у різн...
