а термінами оплати позички - короткострокові (до шести місяців), середньострокові (від шести місяців до року), довгострокові (більше року);
галузевої спрямованості - у промисловість, будівництво, транспорт, торгівлю і т.д.;
забезпеченості - прямі (позики видають під конкретні товарно-матеріальні цінності), непрямі (надаються на покриття касового розриву в платіжному обороті), незабезпечені;
платності за використання - платні (позичальник платить відсоток), безкоштовні (позичальник лише повертає борг без оплати відсотка);
суб'єкту кредитних відносин - комерційний, споживчий, державний, міжнародний і банківський кредити.
Комерційне кредитування здійснюють самі учасники виробництва та реалізації товарів (робіт, послуг) у вигляді надання відстрочки, розстрочки платежу, попередньої оплати товару (роботи, послуги) або авансу.
Переваги комерційного кредиту полягають у тому, що він полегшує реалізацію товару, сприяє прискоренню оборотності оборотних коштів, є, як правило, більш дешевим у порівнянні з банківським, характеризується простим механізмом оформлення.
У той же час комерційний кредит має і недоліки. Він пов'язаний з ризиком для постачальника при зміні ціни товару, недотриманні покупцем строків оплати, банкрутство покупця. Недоліком даної форми кредиту служить також незначний термін користування цим видом кредиту - період його надання зазвичай обмежується декількома місяцями.
Комерційний кредит характеризується низкою особливостей:
в ролі кредитора при комерційному кредитуванні виступають не спеціалізовані кредитні організації, а підприємницькі фірми, пов'язані з виробництвом або реалізацією товарів або послуг;
кредит надається виключно в товарній формі;
середня вартість комерційного кредиту завжди нижче середньої процентної ставки за банківськими кредитами на даний період;
плата за комерційний кредит, як правило, включається в ціну товару, а не визначається спеціально через фіксований відсоток від базової суми.
Банківське кредитування - найбільш поширена форма кредитних відносин. Йому притаманні деякі особливості:
Сучасний ринок позикових капіталів характеризується високим ступенем банківського апарату;
організація не закріплюється за банком, а сама вибирає банк, чиї умови збігаються з її інтересами;
організації надається право відкривати кілька позикових рахунків у декількох банках, що створює основу для планування раціонального кредитного портфеля організації.
Схема банківського кредитування включає два етапи: підготовку рішення про видачі позики та отримання і забезпечення повернення кредиту.
У господарській практиці використовується безліч видів банківських кредитів:
контокорентний - кредит, при наданні якого банк відкриває фірмі-позичальнику контокорентний рахунок, на цьому рахунку враховуються як кредитні, так і розрахункові операції позичальника;
ломбардний - кредит у твердо фіксованій сумі, що надається кредитором фірмі-позичальнику на визначений строк під заставу майна або майнових прав;
іпотечний - довгостроковий кредит, отриманий під заставу або частини основних засобів, або майнового комплексу фірми-позичальника в цілому;
платіжний - кредит, що надається фірмам-платникам на оплату ними розрахункових документів, виконання грошових зобов'язань за наявності у фірм тимчасових фінансових труднощів;
револьверний- автоматично поновлюваний кредит.
Споживчий кредит діє при цільовому кредитуванні фізичних осіб:
для придбання товарів тривалого користування - меблів, легкових і вантажних машин, побутової техніки тощо.);
нерухомості - землі, квартир, будинків;
оплати дорогого медичного обслуговування тощо.
Споживчий кредит може надаватися як у формі банківського, так і комерційного кредиту.
Значення споживчого кредиту полягає в тому, що він виконує подвійну функцію: з одного боку, зі збільшенням товарообігу зростає обсяг кредиту, оскільки попит на товари породжує попит на кредити, з іншого - зростання кредитування населення посилює платоспроможний попит.
Відмінною особливістю державного кредиту служить те, що в державному кредитуванні держава може бути як кредитором, так і позичальником. Класична форма державного кредиту представлена ??кредитними відносинами, при яких держава є позичальником. Однак у сучасних умовах воно може виступати і...
