звітності філії № 421 ВАТ «Ощадний банк« Беларусбанк »за 2010-2012 рр.
У роботі використовувалися такі економіко-статистичні методи: порівняльного аналізу, угруповань, економіко-математичні.
У результаті дослідження розроблені шляхи вдосконалення розрахунків з використанням банківських платіжних карток.
1. Теоретичні основи організації операцій з платіжними картками
. 1 Банківська платіжна картка: історія виникнення, еволюція та характеристика
Час появи банківських платіжних карток є певною мірою спірним питанням. Все залежить від того, про які картки йдеться. Деякі кажуть про кредитні картки, інші називають їх банківськими, треті - платіжними. Поняття ці хоч і пересічні, але не збігаються. Дійсно, кажучи про платіжні картки, ми маємо на увазі лише матеріал, з якого вони виготовлені. Називаючи їх банківськими, ми уточнюємо, хто їх емітує (випускає). Ведучи ж мова про кредитні картки, ми маємо на увазі схему розрахунків між держателем картки та емітентом, який може бути не банком, а, наприклад, магазином або страховою компанією [11, с.46].
Ідею кредитної картки першим висунув Едуард Белламі в книзі «Погляд у минуле» в 1888 р, а перші спроби практичного впровадження картонних кредитних карток були зроблені в США підприємствами роздрібної торгівлі та нафтовими компаніями ще в 1920-ті рр. Найперша кредитна картка була випущена компанією Mobil Oil в 1914 році. Ці карти використовувалися лише в торгових операціях в нафтопромисловості. Самі карти були виготовлені з картону, а сама інформація була або написана на них, або відтисніть прес-матрицею.
Але картонні картки виявилися недовговічними, і 10 років потому з'явилися перші металеві, а потім і платіжні картки з тисненням. Тиснення дозволило частково автоматизувати процес обслуговування цих карток, оскільки з карток можна було робити відбитки і переносити інформацію про власника на заздалегідь видрукувані чеки (сліпи).
Компанія Farrington Manufacturing в 1928 році випустила першу металеву карту з видавленим на ній адресою. Такі карти давалися кредитоспроможним і надійним клієнтам. Касиру достатньо було вставити цю карту в спеціальний апарат (імпринтер), і по видавленим буквах карти друкувався торговий чек.
Цілі десятиліття люди не могли знайти підходящий матеріал кредитної картки і варіант зберігання даних на ній, і тільки в 60-і роки нарешті знайшли рішення - платіжна прямокутна карта з нанесеною на неї магнітною смугою. Через десять років Ролан Морено придумав і запатентував електронну картку, а через кілька років французька фірма Bull винайшла смарт-карту, і запатентувала її. Ця карта була з вбудованим мікропроцесором.
Першими виникли саме кредитні картки, які ще не були ані банківськими, ані платіжними. Сенс їх полягав у тому, щоб підтверджувати кредитоспроможність власника поза його банку. Такий засіб кредитування виникло в США, де споживчий кредит приватних осіб бурхливо розвивався ще з кінця ХIХ століття. Вже в 1914 році деякі магазини почали видавати своїм найбільш заможним постійним клієнтам спеціальні картки, щоб прив'язати їх до себе. У 1928 році Бостонської компанією Farrington Manufacturing були випущені перші металеві пластинки, на яких видавлювався (ембосованого) адреса і які видавалися кредитоспроможним клієнтам. Продавець вкладав таку пластинку в спеціальну машинку, звану імпринтером, і букви, видавлені на ній, віддруковувалися на торговому чеку. У наступні роки були придумані документи фінансової кредитної схеми, як мінімальне щомісячне погашення боргу, період відстрочки, тобто безвідсоткового кредитування, і багато іншого.
Більшість фахівців стверджує, що початок банківських кредитних карток було покладено Джоном С. Біггінсом, фахівцем по споживацькому кредиту з Національного банку Флетбуша в нью-йоркському районі Бруклін. У 1946 році Біггінс організував роботу по кредитній схемі під назвою «Charge-it». Ця схема передбачала собою розписки, які приймалися від клієнтів місцевими магазинами за дрібні покупки. Після того, як покупка відбулася, магазин здавав розписки в банк, і банк оплачував їх з рахунків покупців. Під Флетбуша був вперше випробуваний класичний ланцюжок розрахунків, використовується зараз в банківському бізнесі повсюдно.
Проте вважається, що першої масової платіжної картковою системою стала Diners Club (Дайнерс клаб), створена в 1949 році. Однією з головних відмінностей від попередніх систем було те, що між клієнтами і комерційними компаніями, що пропонують не тільки товари, але й послуги, існує посередницька організація, яка бере на себе проведення розрахунків. Саме ця особливість дозволила стати Diners Club першої масової універсальної (на відміну від магазинних, «бенз...
