онтролю є:
уповноважені банки, підзвітні Центральному банку Російської Федерації;
державна корпорація Банк розвитку і зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк) raquo ;;
професійні учасники ринку цінних паперів, у тому числі власники реєстру, підзвітні федеральному органу виконавчої влади по ринку цінних паперів;
митні та податкові органи.
Контроль за здійсненням валютних операцій кредитними організаціями, а також валютними біржами здійснює Центральний банк Російської Федерації. Уряд Російської Федерації забезпечує координацію діяльності у сфері валютного контролю федеральних органів виконавчої влади, які є органами валютного контролю, а також їх взаємодія з Центральним банком Російської Федерації. Уряд Російської Федерації забезпечує взаємодію не є уповноваженими банками професійних учасників ринку цінних паперів, митних і податкових органів як агентів валютного контролю з Центральним банком Російської Федерації. Центральний банк Російської Федерації здійснює взаємодію з іншими органами валютного контролю та забезпечує взаємодію з ними, а також з митними та податковими органами уповноважених банків як агентів валютного контролю відповідно до законодавства Російської Федерації. Уповноважені банки як агенти валютного контролю передають митним та податковим органам для виконання ними функцій агентів валютного контролю інформацію в обсязі та порядку, встановлених Центральним банком Російської Федерації. Метою валютного контролю є забезпечення дотримання валютного законодавства при здійсненні валютних операцій. Основними напрямками валютного контролю є:
а) визначення відповідності проведених валютних операцій чинному законодавству та наявності необхідних для них ліцензій і дозволів;
б) перевірка виконання резидентами зобов'язань в іноземній валюті перед державою, а також зобов'язань з продажу іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку Російської Федерації;
в) перевірка обгрунтованості платежів в іноземній валюті;
г) перевірка повноти і об'єктивності обліку та звітності за валютними операціями, а також по операціях нерезидентів у валюті Російської Федерації.
Банки, як агенти валютного контролю та їх посадові особи в межах своєї компетенції та відповідно до законодавства Російської Федерації мають право:
) проводити перевірки дотримання резидентами і нерезидентами актів валютного законодавства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання;
) проводити перевірки повноти та достовірності обліку та звітності за валютними операціями резидентів і нерезидентів;
) запитувати і отримувати документи та інформацію, які пов'язані з проведенням валютних операцій, відкриттям і веденням рахунків. Обов'язковий термін для подання документів за запитами органів та агентів валютного контролю не може становити менше семи робочих днів з дня подання запиту.
З метою здійснення валютного контролю агенти валютного контролю в межах своєї компетенції мають право запитувати і отримувати від резидентів і нерезидентів наступні документи (копії документів), пов'язані з проведенням валютних операцій, відкриттям і веденням рахунків:
) документи, що засвідчують особу фізичної особи;
) документ про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця;
) документи, що засвідчують статус юридичної особи, - для нерезидентів, документ про державну реєстрацію юридичної особи - для резидентів;
) свідоцтво про постановку на облік в податковому органі;
) документи, що засвідчують права осіб на нерухоме майно;
) документи, що засвідчують права нерезидентів на здійснення валютних операцій, відкриття рахунків (вкладів), що оформляються та видаються органами країни місця проживання (місця реєстрації) нерезидента, якщо отримання нерезидентом такого документа передбачено законодавством іноземної держави;
) повідомлення податкового органу за місцем обліку резидента про відкриття рахунку (вкладу) у банку за межами території Російської Федерації;
) реєстраційні документи у випадках, коли попередня реєстрація передбачена згідно з цим Законом;
) документи (проекти документів), що є підставою для проведення валютних операцій, включаючи договори (угоди, контракти), довіреності, виписки з протоколу загальних зборів або іншого органу управління юридичної особи; документи, що містять відомості про результати торгів (у разі їх проведення); документи, що підтверджують факт передачі товарів (виконання робіт, надання послуг), інформації та результ...
