і у сфері електронних грошей. У статті 3b зазначеної Директиви записано, що електронні гроші - це «грошова вартість, що представляє собою вимога до емітента, яка:
- Зберігається на електронному пристрої,
- емітують після отримання коштів в розмірі, що не меншому цієї вартості,
Приймається як засіб платежу іншими, ніж емітент, підприємствами.
Це визначення дозволяє розглядати електронні гроші як особлива вимога до їх емітенту і характеризує правовий аспект їх емісії та обігу. У російських офіційних документах термін «електронні гроші» не зустрічається. Найбільш близьким до поняття електронних грошей є термін «передплачений фінансовий продукт», визначення якого міститься у Вказівки ЦБ РФ №276-У і №277-У, прийнятим в 1998 р 4. Відповідно до даними документами «під передплаченими фінансовими продуктами розуміються грошові зобов'язання кредитної організації, що замінюють в процесі їх обігу вимогами юридичних або фізичних осіб з оплати товарів або послуг, і в тому числі грошові зобов'язання, складені в електронній формі ». Дане визначення також характеризує правову сторону функціонування електронних грошей. Правовий підхід, який розглядає функціонування електронних грошей як сукупність правових відносин, відповідно до якого електронні гроші визначаються як грошове зобов'язання емітента, а в процесі обігу виступають як грошова вимога до нього, дозволяють провести аналогії між електронними грошима та дорожніми чеками, векселями та безвідсотковим позикою. Визначення електронних грошей як передплаченого фінансового продукту, яке міститься в вищезазначених Вказівках ЦБ РФ і простежується в першому з розглянутих визначень Банку міжнародних розрахунків, характеризує економічну сторону їх функціонування, тому даний підхід назвемо економічним. Отже, існує три підходи до визначення поняття «електронні гроші»: економічний, правовий і технологічний. Однак всі три підходи взаємопов'язані і характеризують різні сторони електронних грошей. Найбільш повне, на наш погляд, визначення, що враховує всі особливості електронних грошей, повинно звучати наступному чином.
Коротка характеристика структури дипломної роботи.
Дипломна робота структурно складається з вступу, трьох основних розділів, висновків, списку використаних джерел та додатків.
1. Теоретичні основи функціонування електронних грошей
1.1 Поняття електронних грошей
Електронні гроші - це система грошових розрахунків, вироблених за допомогою використання електронних засобів платежу.
Раніше поняття «електронні гроші» не мало законодавчого статусу і, відповідно, чітких правил роботи з ними не було. Зараз воно визначено у Федеральному законі від 27.06.2011 №161-ФЗ «Про національну платіжну систему» ??(введено поняття «електронні грошові кошти»). Відповідно до нього електронні платежі з використанням електронних грошей офіційно визнані однією з форм безготівкових розрахунків, вони повинні здійснюватися тільки кредитними організаціями за дорученням клієнтів (емітент - кредитна організація, регулятор - Банк Росії). Розпорядження на здійснення операцій з грошима передаються виключно з використанням електронних засобів платежу без фізичного контакту з банком або партнером. Переклад електронних грошей може здійснюватися з проведенням ідентифікації клієнта або без її проведення відповідно до Федеральним законом від 7 серпня 2001 року №115-ФЗ «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму».
У загальноприйнятому розумінні електронні гроші - це платіжний засіб, що існує винятково в електронному вигляді, тобто у вигляді записів у спеціалізованих електронних системах. Всі операції з ними проходять через інтернет, але є можливість використання електронних грошей і за допомогою інших засобів, наприклад, мобільного телефону.
Отже, електронні гроші:
· не є грошима, а являють собою або чеки, або подарункові сертифікати, або інші платіжні засоби (залежно від юридичної моделі системи і від обмежень законодавства);
· можуть емітуватися банками, НКО, або іншими організаціями. Як правило, емісія електронних грошей не ліцензується і не контролюється державою, але роботи по забезпеченню законодавчої бази ведуться в багатьох країнах;
· принципова відмінність між Електронними грошима і безготівковими коштами полягає в тому, що Електронні гроші являють собою платіжні засоби, емітовані якою-небудь організацією (грошовий сурогат), тоді як звичайні гроші (готівкові або безготівкові) емітуються центральним державним банком.
· існують у вигляді платіжних сертифікатів, або ...
