чеків, мають певний номінал, зберігаються в зашифрованому вигляді, і підписані електронним підписом емітента. При розрахунках сертифікати передаються від одного учасника системи іншого, при цьому сама передача може йти поза рамками платіжної системи емітента.
· існують у вигляді записів на розрахунковому рахунку учасника системи. Розрахунки проводяться шляхом списання певної кількості платіжних одиниць з одного рахунку, і занесення їх на інший рахунок всередині платіжної системи емітента електронних грошей.
Під «електронними грошима» часто помилково розуміють банківські картки (як предавторізованние (мікропроцесорні), так і з магнітною смугою), або передплачені картки підприємств торгівлі (сервісу, послуг), що містять відомості про «попередньо оплачених товарів- послуг », до яких, зокрема, відносяться одно/цільові карткові продукти, пропоновані телефонними та бензозаправних компаніями, окремими мережами магазинів або транспортними компаніями. Головна причина в помилковості такого судження - відсутність точного визначення поняття «електронних грошей», який розкриває їх економічну і правову суть, а також відсутність чітких критеріїв віднесення зазначених продуктів до «електронних грошей».
Під терміном «електронні гроші» необхідно розуміти: «грошова вартість, яка вимірюється у валютних одиницях, збережена в електронній формі на електронному пристрої, що знаходиться у володінні споживача. Дана електронна вартість може бути придбана споживачем і зберігається на пристрої, при цьому вона скорочується в міру того, як споживач використовує даний пристрій з метою здійснення покупок. Існують два різних види електронних устрій?? тв: картки з попередньою оплатою і програмні продукти з попередньою оплатою. Що стосується карт з попередньою оплатою, то електронна вартість зберігається на мікропроцесорі, вбудованому в карту, і вартість, як правило, передається, коли картка вставляється в пристрій, що зчитує. Що стосується програмних продуктів, то електронна вартість зберігається на жорсткому диску персонального комп'ютера і передається через мережу, подібну Інтернет ».
Відмінні особливості здійснення платежів за допомогою «електронних грошей» від вчинення правочинів із застосуванням банківських карт полягає в тому, що розрахунки за угодами, здійсненим з використанням банківських карт, здійснюються в безготівковому порядку, тобто через банки, а у разі застосування «електронних грошей» - розрахунки здійснюються минаючи банківську систему.
У «Доповіді про електронні гроші», опублікованому Європейським центральним банком в серпні 1998 р, дається таке визначення «електронних грошей»: «електронні гроші в широкому сенсі визначаються як електронне зберігання грошової вартості на технічному пристрої, який може широко застосовуватися для здійснення платежів на користь не тільки емітента, але й інших фірм, і яке не вимагає обов'язкового використання банківських рахунків для проведення трансакцій, а діє як передплачений інструмент на пред'явника ». Пізніше, була прийнята Директива Європейського парламенту та Ради від 18.09.2000 № 2000/46/EC «Про діяльність у сфері електронних грошей і пруденційного нагляду над інститутами, які займаються цією діяльністю», в якій уточнено визначення «електронних грошей»: «грошова вартість, представляє собою вимога до емітента, яка:
· зберігається на електронному пристрої;
· емітується після отримання грошових коштів у розмірі не менше обсягу, прийнятих на себе зобов'язань;
· приймається як засіб платежу не тільки емітентом, але й іншими фірмами ».
Основні відмінні характеристики поняття «електронних грошей» вимагає розгляду критеріїв, які відрізняють інформаційні системи, що базуються на технології «електронних грошей», від традиційних систем оплати у сфері роздрібних платежів.
Перший критерій: «електронні гроші» - грошові зобов'язання емітента в електронній формі, облік яких здійснюється на спеціальному пристрої, наприклад - мікропроцесорної карті або на жорсткому диску персонального комп'ютера («мережеві гроші», «цифрова готівку» або «цифрові гроші»).
В даному випадку, виконання зобов'язань за угодами, здійсненим з використанням «електронних грошей», несе їх емітент, на відміну від угод, укладених з використанням банківських карт і кредитних карт торгово-сервісних компаній, де зобов'язання по зазначеним угодам виконуються безпосередньо держателями даних карт.
Другий критерій: емісія «електронних грошей» (випуск грошових зобов'язань) повинен здійснюється емітентом після отримання грошових коштів у розмірі не менше обсягу, прийнятих емітентом на себе зобов'язань (емітується грошової вартості);
Третій критерій: звернення «електронних грошей» (грошових зоб...
