точний (розрахунковий) рахунок. Одним з критеріїв вибору банку служать розміри тарифів на розрахунково-касове обслуговування того чи іншого банку
З відкриттям розрахункового (поточного) рахунку в установі банку суб'єкт господарювання стає повноправним учасником платіжного обороту. За цим рахунком проходять безготівкові розрахунки, пов'язані з основною діяльністю, інвестиціями, капітальним ремонтом, а також операції з готівкою (при виплаті заробітної плати, зарахуванні виручки, що надійшла готівкою і т. П.). Крім основного рахунку суб'єкти господарювання можуть відкрити інші рахунки (позичковий, валютний, депозитний та ін.), Що мають цільове призначення. В окремих випадках підприємствами, до складу яких входять нехозрасчетние підрозділи поза місцем свого розташування, можуть відкриватися субрахунки до розрахункового (ссудному) рахунком для акумуляції виручки і прискорення платежів за товари та послуги.
Безготівкові розрахунки здійснюються з використанням різних форм. Форма безготівкових розрахунків являє собою сукупність способів платежу, розрахункових документів і певного документообігу.
Можна виділити наступні елементи системи безготівкових розрахунків:
платіжна вимога;
платіжне доручення;
чеки;
акредитиви;
банківські платіжні карточкі.мeждyнapoдниx pacчeтax іcпoльзyютcя бaнкoвcкій пepeвoд, інкacco, aккрeдітів.
Класифікацію безготівкових розрахунків можна представити по групах розрахунків:
. Залежно від учасників розрахунків:
Міжгосподарські або клієнтські розрахунки;
Міжбанківські розрахунки;
Безготівкові розрахунки населення.
. Залежно від застосовуваних платіжних інструментів:
Дебетовий платіж - коли переказ грошей ініціюється одержувачем грошей, тобто одержувач коштів наказує дебетовать рахунок платника і зарахувати певну суму коштів на свій рахунок. (Інструментами дебетових платежів у світовій практиці є чеки, включаючи дорожні й єврочеки);
Кредитовий платіж - це платіж, де його ініціатором виступає платник, який дає доручення банку кредитувати банківський рахунок одержувача і дебетувати рахунок у своєму банку;
Банківські картки - це особливий клас інструментів платежу, так як картки можуть бути і кредитові і дебетові.
Значення безготівкових розрахунків велике, оскільки:
безготівкові розрахунки сприяють концентрації грошових ресурсів у банках. Тимчасово вільні грошові кошти підприємств, що зберігаються в банках, є одним із джерел кредитування;
безготівкові розрахунки сприяють нормальному кругообігу засобів у народному господарстві;
чітке розмежування безготівкового і готівкового грошового оборотів створює умови, які полегшують планування грошового обігу та безготівкового грошового обороту.
2. ОСНОВНІ форм безготівкових розрахунків, їх переваги та недоліки
. 1 Безготівкові розрахунки платіжними вимогами
Платіжна вимога - це вимога постачальника до покупця про сплату йому певної суми грошових коштів і зарахування її на рахунок отримувача коштів.
Розрахунки платіжними вимогами з попереднім акцептом.
Дана інкасова операція починається платником який відповідно до укладеного договору направляє у банк, що заяву на попередній акцепт. У цей час бенефіціар, виконуючи свою частину угоди, відвантажує платнику товар і передає платіжну вимогу в банк-ремітент. Той перевіряє правильність оформлення документів, приймає їх на інкасо, а потім передає представляє банку. Банк-відправник перевіряє правильність оформлення платіжної вимоги і приймає його до виконання при настанні терміну платежу. Потім слід переказ платежу в банк-ремітент, і вже той приймає до виконання платіжну вимогу. Наступним кроком буде зарахування коштів на рахунок бенефіціара та видача йому копії платіжного вимоги.
Розрахунки платіжними вимогами з наступним акцептом.
Дана інкасова операція починається бенефіціаром, який виконуючи свою частину угоди, відвантажує платнику товар і передає платіжну вимогу в банк-ремітент. Той перевіряє правильність оформлення документів, приймає їх на інкасо, а потім передає представляє банку. Банк-відправник перевіряє правильність оформлення платіжної вимоги і приймає його до виконання. Представляє банк передає платіжну вимогу платнику для акцепту. Платник відповідно до укладеного договору направляє у банк, що заяву на наступний акцепт. Потім слід виконання представляють банком...
