нварьФевральМартI. Витрати від реалізації товарів (робіт, послуг) 1. Матеріальні затрати1. Отримано і передані у виробництво матеріали (в т.ч. ПДВ) 720 3392. Придбано і введено в експлуатацію пристосування для монтажу (з ПДВ) 132 7113. Організацією отримано рахунок по оплаті робіт виробничого характеру (з ПДВ) 102 542Ітого720 339132 711102 5422. Витрати на оплату труда1. Нарахована заробітна плата198 500198 500198 5002. Нараховано оплату праці працівникам, що не перебувають у штате125 5003. Нараховано премію працівникам за квартал120 000Ітого198 500324 000318 5003. Сума нарахованої амортізаціі1. Нараховано амортизацію за ліцензії на строітельство727062302. Нараховано амортизацію за пристосуванням для монтажа106509710Ітого17920159404. Інші расходи1. Придбано комп'ютер (з ПДВ) 37 2882. Одержаний і оплачений рахунок за аудиторським услугам21 4003. Працівниками надані авансові звіти по командіровкам4 0004. Одержаний і оплачений рахунок за виконання юридичних послуг (з ПДВ) 26 6955. Отримано рахунок за представницьких расчетам36 6006. Втрати від простоїв з виробничим прічінам140 0007. Отримано рахунок за змістом службового транспорту (з ПДВ) 23 7298. Одержаний і оплачений рахунок за видатками на рекламу (з ПДВ) 58 4759. Оплачено підвищення кваліфікації працівників (з ПДВ) 21 18 610. Нараховано страхові взноси112 663112 663112 66311. Нараховано страхові внески від нещасних випадків на проізводстве906906906Ітого: 176 257 316 264 216 959II. Позареалізаційні расходи1. Оплачені судові та арбітражні расходи8 5002. Оплачено послуги банка18 0003. Нараховано відсотки за займу4. Списані збитки минулих лет85 5005. Нараховано транспортний налог3 3416. Нараховано податок на імущество60 3107. Нараховано і виплачено пеня20 000Ітого: 8 50018 000169 151Всего: 1103 596 808 895 823 092
Таблиця 14
Витрати, не зменшують податкову базу по податку на прибуток (ст. 270 НК РФ)
Вид витрат (без ПДВ) I кварталЯнварьФевральМарт1. Організацією отримані дівіденди130 000Ітого: 130000
Таблиця 15
Розрахунок суми податку на прибуток за I квартал, руб.
ПоказателиЯнварьФевральМартI кварталБухгалтерскій учет1. Доходи9 220 0569 595 4826 029 71124 845 2492. Расходи1 103 596 808 895 953 0922 865 583Бухгалтерская прибуток: 8116 4608 786 5875 076 61921 979 666Налоговий учет1. Доходи9 220 0569 595 4826 029 71124 845 2492. Расходи1 103 596 808 895 953 0922 865 583Налоговая прибуток: 8116 4608 786 5875 076 61921 979 666Налог на прибуток: 1 623 2921 757 3171 015 3244 395 933
Висновок
Функціонування і розвиток регіональної економічної системи Російської Федерації відбувається в умовах глибокої кризи вітчизняної моделі територіального відтворення. Сучасна специфіка регіонального розвитку Росії обумовлює особливу важливість переосмислення положен...
