ростання,% або Відхилення (+ / -) 2010201120122012 р. до (від) 2010 г.2012 р. до (від) 2011 г.Виручка від реалізації продукції, млн р.195062571537924194, 4147 , 5Прібиль від реалізації, млн р.1107144285577, 259,3 Середньооблікова чисельність працівників, чел.28226522880, 986,0 Фонд заробітної плати, млн р.3801, 94757,46725,6171,6137,2 Середньорічна заробітна плата, млн р.13, 4817, 9528,6215,1410,67 Виручка на 1 р. ФЗП5, 135,415,810,680,41 Прибуток на 1 р. ФЗП0 ,290,300,13-0 ,16-0, 17ФЗП на 1 р. виручки від реалізації, млн р.0 ,190,190,17-0 ,02-0, 01ФЗП на 1 р. прибутку від реалізаціі3, 433,307,634,204,33 Примітка. Джерело: власна розробка на підставі додатків А, Б, В, Ж, І, К
Дані таблиці свідчать про те, що виручка на 1 р. фонду заробітної плати в 2012 р. склала 5,81 р., що більше в порівнянні з 2010 р. на 0,68 р., і більше в порівнянні з 2011 р. на 0,41 р. Прибуток на 1 р. фонду заробітної плати в 2012 р. склала 0,13 р., що менше в порівнянні з 2010 і 2011 рр.. на 0,16 р. і на 0,17 р. Фонд заробітної плати на 1 р. виручки від реалізації продукції в 2012 році склав 0,17 р., що менше в порівнянні з 2011 р. на 0,01 р.
Далі проведемо факторний аналіз продуктивності праці (таблиця 3.4).
Таблиця 3.4 - Факторний аналіз продуктивності праці по КПРСУП «Гомельоблдорстрой» за 2011 - 2012 рр..
ПоказателіГодиОтклоне-ня (+ / -) Розрахунок впливу факторов20112012Вліяніе виручки від реалізації продукції і середньооблікової чисельності работніковСреднеспісочная чисельність працівників, чел.265228-37 ПоказателіГодиОтклоне-ня (+ / -) Розрахунок впливу факторов20112012Виручка від реалізації продукції, млн р.257153792412209 Примітка. Джерело: власна розробка на підставі додатків А, Б, В, Ж, І, К
За даними таблиці видно, що на продуктивність праці позитивний вплив справила як скорочення середньооблікової чисельності працівників на 37 чоловік, так і збільшення виручки від реалізації продукції на 12209 млн р., у зв'язку з чим продуктивність праці збільшилася на 15,8 млн р. і 53500000 р. відповідно.
Далі розрахуємо вплив факторів на зміну виручки від реалізації (таблиця 3.5).
Таблиця 3.5-Алгоритм розрахунку впливу середньооблікової чисельності працівників, кількості відпрацьованих днів, тривалості робочого дня і середньогодинного продуктивності праці на зміну виручки від реалізації продукції
ПоказателіГодиОтклоненіе (+; -) Розрахунок впливу факторов20112012Среднесписочная чисельність працівників, чел.265228-37? В (Ч)=- 3725580,05=- 3774Среднее кількість відпрацьованих дней255254-1? В (Д)=- 122880,05=-91,2
Тривалість робочого дня, ч88-? В (ЧА)=0Среднечасовая продуктивність праці, млн р.0, 050,080,03? В (ПТ)=0,032282548=
=16074,2 Виручка від реалізації товарів, млн р.257153792412209? В=- 3774-91,2 +0 +16074,2=12209 Примітка. Джерело: власна розробка на підставі додатків Ж - Н
За даними таблиці видно, що виручка від реалізації продукції в 2012 в порівнянні з 2011 роком збільшилася на 12209 млн р. і склала 37924 млн р., в тому числі позитивний вплив справила середньогодинна продуктивність праці, яка в 2012 році в порівнянні з 2011 роком збільшилася на 0,03 млн р.. і склала 0080000 р., у зв'язку з цим виручка від реалізації збільшилася на 16074200000 р.
