регулятивні, контрактні вимоги та вимоги органів акредитації/сертифікації, якщо застосовано;
д) необхідність забезпечення незалежності аудиторської групи від перевіреній діяльності та виключення конфлікту інтересів;
е) здатність членів аудиторської групи до спільної роботи і до ефективної взаємодії з об'єктом аудиту;
ж) мова аудиту та розуміння соціальних і культурних особливостей об'єкта аудиту, це може бути досягнуто або власним досвідом аудитора, або за допомогою технічного експерта.
Процес забезпечення загальної компетентності аудиторської групи повинен включати в себе наступні кроки:
виявлення знань і умінь, необхідних для досягнення цілей аудиту;
вибір членів аудиторської групи таким чином, щоб аудиторська група володіла всіма необхідними знаннями й уміннями.
Якщо необхідні знання та вміння забезпечуються аудиторами, що входять в аудиторську групу, не в повному обсязі, то відсутні знання і вміння можуть бути заповнені включенням до групи технічних експертів. Технічні експерти повинні працювати за д керівництвом аудитора.
Аудитори-стажисти можуть бути включені в аудиторську групу, але повинні діяти тільки під керівництвом і контролем аудитора.
Як замовник аудиту, так і об'єкт аудиту можуть попросити про заміну конкретних членів аудиторської групи на розумних підставах, виходячи з принципів проведення аудиту, описаних у 9.4 Приклади розумних підстав включають в себе ситуації конфлікту інтересів (наприклад, член аудиторської групи - колишній працівник перевіряється організації або надавав їй консультаційні послуги) та неетичну поведінку в минулому. Такі підстави повинні бути доведені до відома керівника аудиторської групи і до осіб, відповідальних за керівництво програмою аудиту, які повинні вирішити дану ситуацію спільно із замовником аудиту та об'єктом аудиту до прийняття рішення по заміні членів групи. p align="justify"> .6.2.5 Встановлення початкового контакту з об'єктом аудиту
Початковий контакт з об'єктом аудиту може бути неофіційними чи офіційною, але повинен встановлюватися особами, призначеними відповідальними за керівництво програмою аудиту, або керівником аудиторської групи. Цілі первісного контакту:
а) встановлення каналів зв'язку з представником перевіряється організації;
б) підтвердження повноважень на проведення аудиту;
в) надання інформації по передбачуваних термінів аудиту та складом аудиторської групи;
г) запит доступу до відповідних документів, включаючи звітні;
д) визначення застосовних правил техніки безпеки на майданчику аудиту;
е) підготовка заходів аудиту;
ж) досягнення угоди про присутність спостерігачів і необхідності в супроводжуючих для аудиторської групи.
9.6.3 Проведення аналізу документів
До проведення аудиту на місцях має бути проведений аналіз документації перевіряється організації для визначення відповідності документованої системи критеріям аудиту. Документація може включати в себе відповідні документи системи управління, включаючи звітні, і звіти з попереднім аудитам. Аналіз повинен враховувати розмір, тип і складність організації, а також цілі та обсяг аудиту. У ряді випадків даний аналіз може бути відкладений до початку проведення аудиту на місцях, якщо це не завдасть шкоди результативності аудиту. В інших випадках може виявитися необхідним попереднє відвідування місця аудиту для отримання загального уявлення про наявну інформацію. p align="justify"> Якщо документація буде визнана неадекватною, то керівник аудиторської групи повинен повідомити про це замовника аудиту, особам, призначеним відповідальними за керівництво програмою аудиту, і перевіряється організації. Повинно бути прийнято рішення, чи може аудит бути продовжений або припинений до моменту вирішення всіх питань по документації. p align="justify"> 9.6.4 Підготовка до проведення аудиту на місцях
9.6.4.1 Підготовка плану аудиту
Керівник аудиторської групи повинен підготувати план аудиту в якості основи угоди між аудиторською групою, об'єктом аудиту і замовником аудиту. План повинен полегшити складання графіка і координацію дій при аудиті. p align="justify"> Ступінь подробиці плану аудиту повинна відображати обсяг і складність аудиту. Так, подробиці можуть бути різними для початкового і подальшого аудитів, а також для внутрішнього і зовнішнього аудитів. План аудиту повинен бути достатньо гнучким, щоб допускати зміни, наприклад, зміна обсягу аудиту, яке може виявитися необхідним по мірі виконання аудиту на місцях. p align="justify"> План аудиту повине...
