ї процентної маржі існують класифікації видатків комерційних банків. У роботі показаний аналіз наступних класифікацій банківських витрат: операційних і неопераційних, процентних і комісійних, витрат від основної та побічної діяльності, активних і пасивні операцій та інші. Найбільш глибоко розглядається класифікація на підставі існуючих форм банківської звітності. Відповідно до неї проводиться аналіз структури видатків комерційного банку, який виявив у загальному вигляді переважання в обсязі валових витрат банку операційних витрат, насамперед, за рахунок негативної переоцінки банківських активів (близько 30,6% всіх витрат ЗАТ АКБ «Експрес-Волга», 75,9% всіх витрат Ощадбанку Росії, 71% усіх витрат ВТБ і 73,2% усіх витрат Газпромбанку).
4. Важливу роль у діяльності банку займає процентна маржа, яка представляє собою різницю між сумою процентних доходів та сумою процентних витрат банку за період. Розмір процентної маржі може бути представлений або у вигляді абсолютної величини (в рублях), або у вигляді ряду відносних величин, які відображають її фактичний або достатній (для даного банку) рівень. Процентна маржа є головним джерелом банківського прибутку, оскільки основним джерелом доходів банку є процентні доходи і частка процентних витрат у валовому витраті банків за період також значна. Виняток у даному випадку можуть становити банки, у яких домінують непроцентні доходи. Процентна маржа повинна покривати збитки від спекулятивних операцій банку, податки і банківські ризики. Порівняльний аналіз процентної маржі російських і зарубіжних банків показав все ще значне відставання найбільших вітчизняних банків від провідних зарубіжних кредитних організацій.
5. Велика увага в роботі приділено моделі формування прибутку комерційного банку. Сучасні банки використовують модель формування чистого прибутку, яка має на увазі поступове «очищення» доходів комерційного банку від нарахованих витрат з подальшим вирахуванням податків. Формування прибутку (збитку) банку в моделі формування чистого прибутку проводиться раз на рік, що є ключовою відмінністю цієї моделі від моделі формування балансового прибутку.
. Існують наступні основні напрями використання прибутку: капіталізація, виплата дивідендів акціонерам, розвиток банку, благодійність. Аналіз цих напрямків показав, що сучасні банки, особливо регіональні мало уваги приділяють напрямку розвитку і вдосконалення банківських технологій, що могло б стати додатковим резервом підвищення в подальшому банківського прибутку.
. На підставі дослідження практики формування та використання прибутку ЗАТ АКБ «Експрес-Волга» виявлено кількісні та якісні показники прибутковості банку, а також існуючі системи, що дозволяють значно підвищувати прибутковість банку, зокрема, матриця самоокупності підрозділів банку. Виявлено основні напрямки подальшого підвищення прибутковості банку.
На наш погляд, банкам слід приділяти більше уваги існуючим способам підвищення своєї прибутковості, серед яких:
- Надання клієнтам повного спектру фінансових послуг. Відповідає універсалізації банків і формуванню на їх основі своєрідних фінансових супермаркетів.
Диверсифікація банківських послуг, виконувана на основі регулярного моніторингу клієнтських переваг і сегментації ринку.
Модернізація послуг на базі впровадження сучасних технологій. Раціональне застосування технологічного досвіду західних країн, будучи напрямком банківських інвестицій, може бути ефективним інструментом підвищення рентабельності банків.
Грамотна кредитна політика, заснована на взаємовигідній співпраці і партнерських відносинах з клієнтами, а також адекватної оцінки платоспроможності позичальника.
Розвиток і підвищення прибутковості банківського консалтингу.
Поточну ринкову ситуацію не можна назвати ідеальною. Кризові явища, зароджують в економіках інших країн, побічно зачіпають і російський банківський сектор. Обсяги дешевих зарубіжних ресурсів скорочуються і після вступу Росії до СОТ піддаються нормативним обмеженням, а внутрішні джерела фінансування країни є нестабільними і обмежені. Незважаючи на існуючі в економіці негативні фактори, банки, що дотримуються чіткої стратегії розвитку, зобов'язані збільшувати сферу свого впливу, що призводить до додаткових витрат. А так як банк є насамперед комерційним підприємством, основною метою якого є отримання прибутку, необхідної і достатньої для здійснення проведених банком операцій, слід підвищувати прибутковість провідних напрямів діяльності банку. Основним ресурсом банківських доходів є кредитування. Але банки все частіше стикаються з проблемою ліквідності, і наростити кредитний портфель іноді не представляється можливим через дефіцит пасивів. У цьому випадку банк може скористатися системою векс...
