p>
6000
1500
1500
1500
1500
Податок на нерухомість
300
75
75
75
75
Примітка. Джерело: власна розробка. p> На підставі прогнозу показників, представлених у таблиці № 31 можна складати план на наступний рік з розбивкою по кварталах за основними показниками діяльності підприємства.
Складемо таблицю № 32 і в ній відобразимо всі прогнози за розміром доходів від реалізації, прибутку від всіх видів діяльності, витрат, податків.
Таблиця № 32. План-прогноз на наступний рік. table>
Показники
План на 2007 рік
У тому числі по кварталах
I
II
III
IV
Роздрібний товарообіг
131575
28800
31420
34140
37215
Доходи від реалізації
25400
5472
6032,64
6691,44
7204.5
Відрахування від доходів-3%
762
164,16
180,979
200,743
216,135
Витрати на реалізацію
19736,3
4204,8
4650,16
5189,28
5692,01
Прибуток від реалізації
4901,75
1103,04
1201,5
1301,42
1296,36
Прибуток від операційних доходів і витрат
250
50
60
70
70
Прибуток від позареалізаційних доходів і витрат
200
45
45
50
55
Прибуток звітного періоду
5351,75
1198,04
1306,5
1421,42
1421,36
Податок на нерухомість
300
75
75
75
75
Податок на прибуток
1212,42
269.53
295.56
323.14
323.125
Транспортний збір
115,18
25.6053
28,0782
30,6983
30,6969
Чистий прибуток
3724,15
827.905
907,862
992.578
992.533
Примітка. Джерело: власна розробка. p> Спрогнозуємо суму змінних витрат у розмірі 12631 млн. руб., а постійних 7105,3 млн. руб. Виходячи з цього і даних таблиці, розрахуємо критичні величини, які задають кордон фінансових параметрів, нездатність досягнення яких може призвести до фінансових втрат, аж до банкрутства.
1.точка беззбитковості:
Т = (7105, З х 100)/(18,73-9,6) = 77821 млн. руб., тобто це та величина товарообігу, при якій організація за рахунок своїх доходів покриє всі витрати, не маючи при цьому прибутку;
2.крітіческая величина доходу:
Д = 7105,3/(1 - (12631/24638)) = 14500 ...
