нтне обслуговування є найекономічнішим і складає всього 88 210 рублів.
З усіх наведених вище розрахунків складемо підсумкову таблицю собівартості по продукції ІРМК на стадії клеєння скла.
Таблиця 3.6. Розрахунок собівартості
Статті расходовЗатрати за варіантами, тис. руб.Ручная сборкаASL - 4XSADS - 56Матеріальние затрати1 612,83 870,724 179,6 Електроенергія52, 56157,68199,73 Заробітна плата1 260420420Отчісленія в ФОТ381, 72126,84126,84 Амортізація43, 893,698, 8Ремонт оборудованія88, 21112,75108,99 Ітого2 1794 781,595 133,96
По таблиці 3.6. можна зробити висновок що, ручна збірка виправдано вважалася дирекцією компанії ВАТ «СТМ» найекономічнішим варіантом, так як сума всіх поточних витрат на стадії клеєння скла складає всього 2 179 тисяч рублів, що є найменшою сумою поточних витрат з трьох варіантів. Велику частку в поточних витратах за варіантом ручної збірки складають:
· заробітна плата - 1260 тисяч рублів;
· матеріальні витрати - 1 612 800 рублів.
Верстат ASL ??- 4X має суму поточних витрат у розмірі 4 781 590 рублів. Велику частку в поточних витратах з даного варіантускладають матеріальні витрати - 3 870 720 рублів;
набольшими суму поточних витрат має верстат SADS - 56 - 5 133,96 тисячі рублів. Велику частку в поточних витратах з даного варіанту складають матеріальні витрати - 4 179 600 рублів;
Що б знизити поточні витрати компанії ВАТ «СТМ» варто звернути увагу на матеріальні витрати і виробити заходи щодо їх зниження.
3.3 Оцінка фінансового стану проекту
3.3.1 Розрахунок обсягів виробництва
За варіанту ручної збірки компанія ВАТ «СТМ» планує в найближчі 3 роки збільшення виручки на 10%, так як даний варіант вже використав на виробничих лініях і більшої приріст виручки ніколи не приносив.
Приріст виручки від верстатів прогнозується 20%, так як автоматика зможе дати більш якісну склейку скляних елементів з гумовим компонентом.
У прогнозованих роках поточні витрати не збільшитися більш, ніж на 25%.
Плановий обсяг реалізації продукції ІРМК на стадії клеєння скла за перший рік наведено в таблиці 3.7., а за три роки в таблиці 3.8.
Таблиця 3.7. Плановий обсяг реалізації ІРМК за перший рік
ПоказателіРучная сборкаASL - 4XSADS - 56Об'ем продуктивності в день, шт.366671Об'ем продуктивності в рік, шт.13 14024 09025 915Цена за одиницю продукції на стадії клеєння скла, руб.280Виручка від реалізації продукції в день, тис. руб.10, 819,821,3 Виручка від реалізації продукції на рік, тис.руб.3 6796 7457 256
По таблиці 3.7. можна зробити висновок, що виручка після стадії клеєння клейка за рік по верстата SADS - 56 є максимальною в порівнянні з іншими варіантами і становить 7256 тисяч рублів, що на 547 500 рублів більше, ніж виручка від реалізації по верстата ASL - 4X і на 3 832,5 тисячі рублів більше виручки з ручної збірки.
Таблиця 3.8. Плановий обсяг реалізації ІРМК за 3 роки
Показателі1 год2 год3 годСреднегодовойРучная збірка, тис. руб.12345Виручка3 679,004 046,904 734,8...
