одів, спрямованих в першу чергу на збереження раніше накопиченої депозитної бази. З цією метою необхідно застосування наступних заходів:
В· вироблення нових продуктів щодо додаткового залучення депозитних коштів;
В· зміна процентних ставок;
В· варіювання строків у бік подовження;
В· регулярний аналіз наявності та обсягів концентрованих залучених коштів від одного утримувача.
Найбільш ефективно розробляти різні програми залучення й утримання клієнтів по кожній філії банку. У разі якщо програма принесла позитивний результат у рамках даної філії, її можна впроваджувати в цілому по кредитній організації. Аналогічним чином скорочуються витрати у разі неефективного застосування антикризових заходів з управління депозитами. p> Аналізуючи поточну ситуацію в банківській системі, можна відзначити, що досить велика кількість банків змінили процентні ставки за депозитами в бік збільшення (До 16% річних), застосовують різні бонусні схеми при відкритті внеску і т.д. Стримуючим фактором у реалізації антикризових заходів в управлінні пасивами є механізм чинного податкового законодавства, згідно з яким у разі розміщення коштів під ставку, що перевищує ставку рефінансування (12%), вкладник зобов'язаний сплатити прибутковий податок у розмірі 35% від суми перевищення. Ситуація дещо покращиться з січня 2009 року, коли набудуть чинності зміни в податковому законодавстві - так, прибутковим податком не обкладатимуться ставки за депозитами, що не перевищує ставку рефінансування більш ніж на 5%. Враховуючи поточну ставку рефінансування (13%), вкладник без втрат зможе розмістити свої кошти на депозиті під 18% річних. Цей захід допоможе зберегти стабільність депозитної бази в багатьох банках. p> Необхідно сказати, що ЦБ РФ розробив нормативно-правовий акт, який стосується фінансового оздоровлення (санації) комерційних банків. На сьогоднішній день порядок фінансового оздоровлення комерційної банку регламентує Інструкція ЦБ РФ № 126 - І, яка передбачає прийняття і здійснення плану заходів з фінансового оздоровлення, який включає 3 частини:
В«... 1). Оцінка причин, що були підставою для здійснення заходів з фінансового оздоровлення та оцінка поточного фінансового стану організації
2). Результати здійснення заходів з фінансового оздоровлення, динаміка зміни величини власного капіталу з розбивкою за термінами, а також терміни відновлення рівня достатності власного капіталу та поточної ліквідності кредитної організації
3). Відомості про заходи щодо фінансового оздоровлення, графік погашення заборгованості перед ЦБ РФ, а також графік додаткових внесків у частині незабезпечених обов'язкових резервів кредитної організації В»[8].
У загальному вигляді відомості про заходи щодо фінансового оздоровлення оформляються відповідної таблицею, яка наведена у Додатку 10
У той же час процедура санації може бути визнана недоцільною - у разі, якщо витрати з оздоровлення банку виявляться вище...
