Реферат Підготовка бізнес-плану реконструкції підприємства

>

-

-

-

-

-

-

В

Сальдо готівки за квартал

-

-

-236

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Г

Грошова готівку на кінець періоду

-

-

-236

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

При цьому загальна величина власних джерел фінансування за 2001 рік не зміниться. Результати розрахунків за коригуванні джерел фінансування наведено в табл. 18. Крім того, відповідні зміни вносяться і до розрахунки грошової готівки. Результати зведені в табл. 19, 20. p> Перевірка правильності проведених розрахунків здійснюється за допомогою балансу готівки за висловом

ДН к.н. = ДН н.п. + ПП нак + А нак - ДЗ + КЗ - До в

де ДН к.н. - грошова готівка на кінець періоду;

ДН н.п. - грошова готівка на початок періоду;

ПП нак і А нак - чистий прибуток і амортизаційні відрахування, накопичені за планований період;

ДЗ і КЗ - дебіторська та кредиторська заборгованості на кінець періоду;

До в -повернення кредиту в планованому періоді.

Так, в 2001 році сальдо грошової готівки на кінець року складе:

8289,1 +1831,9-2875,5 +3719,6 = 10965,1 тис. Д.Є.

Величина чистого прибутку, накопиченої до кінця 2001 року, складе 8289,1 тис. Д.Є. (Табл.16). А за даними табл.18 видно, що в 4-му кварталі 2001 року передбачається взяти банківський кредит в сумі 674 тис. Д.Є. і в 1-му кварталі 2002 року - ще 8104тис. Д.Є., тобто всього 8778 тис. Д.Є. Очевидно, що отримана від реалізації бізнес-плану чиста прибуток може бути використана в якості альтернативного джерела фінансування інвестицій в 4-му кварталі 2001 року і в 1-му кварталі 2002 року. Таке припущення призводить до необхідності нового розрахунку витрат на виробництво і реалізацію продукції (аналогічно табл. 11) за рахунок зменшення фінансових витрат, який, у свою чергу, обумовлює необхідність нових розрахунків: плану доходів і витрат (аналогічно табл. 16); джерел фінансування капітальних вкладень у проект (аналогічно табл. 18); плану готівки (аналогічно табл. 19, 20) з обов'язковим забезпеченням умови збереження позитивного сальдо готівки наростаючим підсумком; В«дельтаВ»-балансу і повного балансу (аналогічно табл. 21).

Таблиця 18

Потреба та джерела фінансування капітальних вкладень у проект, тис. Д.Є.

№ п'п

Стати В»

Всього

2000р.

2001 м.

2002 м.

всього

в тому числі по кварталах

всією

в тому числі по кварталах

1

2

3

4

1

2

3

4

1

Потреба в інвестиціях

66000

722,3

57173,7

11177,1

12964,1

16999,0

16033,5

8104

8104